В соответствии с подпунктом 8 пункта 8 раздела II, подпунктом 3 пункта 10 раздела III, подпунктом 2 пункта 13 раздела IV, подпунктом 11 пункта 24 раздела VI Положения о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. №8-2, с целью установления требований к совершению субъектами, предоставляющими банковские услуги на основании лицензии Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики кассовых операций, к обработке и упаковке наличных денег, ответственности за сохранность ценностей, проведению ревизий ценностей и оформлению кассовых операций, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила организации кассовой работы в банковских учреждениях (прилагаются).

2. Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.

3. Настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Правила организации кассовой работы в банковских учреждениях

Термины и их определения:

бандероль – бумажная лента с установленными характеристиками, используемая для упаковки корешков или пачки;

банкноты – бумажные денежные знаки разного номинала;

излишек наличных денег – количество (сумма) лишних банкнот (монеты) относительно количества (суммы), указанной на упаковке банкнот (монеты) или в кассовом документе;

кассовое обслуживание – предоставление банковским учреждением услуг клиентам по приему, включая пересчет, выдаче и обмену наличных денег;

кассовые операции – операции, осуществляемые банковским учреждением по приему, включая пересчет, выдаче наличных денег и обмену банкнот на монету, монету на банкноты и банкнот (монету) одного номинала на банкноты (монету) другого номинала;

кассовый документ – документ, который оформляется для осуществления кассовой операции;

кассовый работник – работник банковского учреждения, на которого должностными обязанностями возложено осуществление кассовых операций и которому предоставлено право подписи кассовых документов;

клиент – юридическое лицо, в том числе обособленное подразделение юридического лица(далее – юридическое лицо); филиал юридического лица – нерезидента; физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; физическое лицо, которые пользуются услугами банковского учреждения;

корешок (полный корешок) – 100 (сто) банкнот одного номинала, которые сформированы лицевой стороной вверх в одном направлении и упакованы бандеролью;

личная подпись (подпись) – уникальная совокупность символов, написанных от руки, или собственноручно написанная фамилия, которая служит для идентификации работника банковского учреждения, должностного или физического лица;

монета – металлические денежные знаки разного номинала;

наличные денежные средства (наличные деньги) – денежные знаки в виде банкнот и монеты;

недостача наличных денег – количество (сумма) банкнот (монеты), которых не хватает относительно количества (суммы), указанной на упаковке банкнот (монеты) илив кассовом документе;

неполная пачка – пачка, состоящая из менее 10 (десяти) корешков по 100 (сто) банкнот;

неполный корешок – менее 100 (ста) банкнот одного номинала, которые сформированы лицевой стороной вверх в одном направлении и упакованы бандеролью;

номинал банкнот (монеты) – стоимость, указанная на банкнотах (монетах);

обработка наличных денег – комплекс операций, включающих определение подлинности и платежеспособности банкнот (монеты), сортировку, пересчет, формирование и упаковку;

операционная касса – помещение банковского учреждения, в котором осуществляются кассовые операции;

пачка (полная пачка) – 1000 (одна тысяча) банкнот одного номинала и образца, состоящая из 10 (десяти) корешков по 100 (сто) банкнот;

плательщик – клиент, осуществляющий внесение наличных денег в кассу банковского учреждения;

получатель – клиент, осуществляющий получение наличных денег в кассе банковского учреждения;

послеоперационное время – часть рабочего дня банковского учреждения после окончания операционного времени, включая работу в выходные и праздничные дни, в течение которого осуществляются кассовые операции с их отображением в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня;

уполномоченное лицо клиента – должностное лицо клиента – владельца счета, информация о котором указана в карточке с образцами подписей и оттиска печати, либо лицо, уполномоченное совершать действия от имени клиента – владельца счета на основании доверенности;

хранилище ценностей – специально оборудованное помещение банковского учреждения, используемое для хранения наличных денег и других ценностей;

ценности – наличные деньги, образцы банкнот, памятные монеты, памятные и сувенирные знаки, драгоценные металлы (включая банковские металлы в любом виде, изделия из драгоценных металлов, лом драгоценных металлов), ценные бумаги в документарной форме и бланки ценных бумаг, платежные карты, денежные чековые книжки и расходные кассовые ордера, а также другие ценности, имеющие стоимость.

I. Общие положения

1. Правила организации кассовой работы в банковских учреждениях на территории Донецкой Народной Республике (далее – Правила) разработаны в соответствии с Положением о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденным Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. № 8-2, и другими нормативными правовыми актами Донецкой Народной Республики и устанавливают общие требования к совершению субъектами, предоставляющими банковские услуги на основании лицензии Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики (далее – банковские учреждения), кассовых операций, к обработке и упаковке наличных денег, ответственности за сохранность ценностей, проведению ревизий ценностей и оформлению кассовых операций.

абзац 2 пункта 1(утратил силу с 20.06.2020 – постановление ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Требования настоящих Правил должны быть соблюдены банковскими учреждениями при осуществлении следующих кассовых операций:

1) прием через кассы банковского учреждения наличных денег от клиентов для зачисления на их собственные счета, на счета других юридических лиц, филиалов юридических лиц – нерезидентов, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц или на счета банковских учреждений;

2) выдача наличных денег клиентам с их счетов через кассы банковского учреждения;

3) прием от физических лиц наличных денег (без открытия счета) для осуществления переводов и выплата физическим лицам сумм переводов в наличной форме (без открытия счета) через кассы банковского учреждения;

4) прием и выдача наличных денег по внутрибанковским операциям, а также операциям, осуществляемым между подразделениями банковского учреждения;

5) прием и выдача ценностей, которые учитываются на внебалансовых счетах банковского учреждения;

6) организация работы с недостачами и излишками наличных денег, выявленными в кассах банковского учреждения.

3. Банковское учреждение осуществляет валютно-обменные операции в соответствии с требованиями Правил организации и осуществления деятельности по обмену валют в наличной форме, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 сентября 2019 г. № 203, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 05 ноября 2019 г., регистрационный номер № 3518.

(пункт 3 раздела I в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Банковское учреждение при организации кассовой работы обязано:

1) осуществлять кассовое обслуживание клиентов на основании договорных отношений;

2) обеспечивать обработку наличных денег в операционной кассе;

3) осуществлять операции с теми видами и номиналами банкнот, которые находятся в обращении в странах-эмитентах;

4) обеспечивать надлежащее хранение наличных денег и других ценностей в собственных хранилищах ценностей (далее–хранилище).

5. Банковское учреждение при осуществлении кассовых операций обязано обеспечить:

1) своевременное и полное оприходование наличных денег, поступивших в кассу банковского учреждения, и их зачисление на счета, указанные в кассовых документах, при условии, что такое зачисление не противоречит законодательству Донецкой Народной Республики;

2) контроль платежеспособности и подлинности банкнот (монеты) во время приема и обработки наличных денег с использованием соответствующего оборудования (приспособлений), руководствуясь требованиями настоящих Правил, дополнительной информацией, предоставляемой Центральным Республиканским Банком Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), а также информацией, приведенной в изданиях, публикуемых странами эмитентами и странами, на территории которых находится в обращении соответствующая валюта;

(подпункт 2 пункта 5 раздела I в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) своевременное выявление денежных знаков, имеющих признаки подделки;

4) своевременную выдачу клиентам пригодных к обращению банкнот (монеты), в том числе при осуществлении платежей;

5) документальное оформление движения наличных денег в кассе банковского учреждения;

6) своевременное и полное отражение кассовых операций в бухгалтерском учете, в том числе по символам кассовых оборотов;

7) надлежащий внутренний контроль, в том числе распределение полномочий между работниками банковского учреждения таким образом, чтобы один работник не мог сосредоточить в своих руках все необходимые для осуществления полной операции полномочия – прием, оплату, контроль, хранение, дополнительный контроль расходных операций, кроме операций с установленным механизмом контроля с использованием соответствующего программного обеспечения;

8) удовлетворение потребностей своих клиентов в наличных деньгах, прежде всего за счет собственных поступлений, перераспределения наличных денег в собственной сети;

9) систематический анализ поступлений и выдач наличных денег;

10) идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Временного положения о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденному Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 04 декабря 2015 г. № 24-3.

6. Банковское учреждение самостоятельно принимает решение о возможности работы с монетой в валюте, отличной от российского рубля, и монетой номиналом меньше 1 российского рубля.

7. Банковское учреждение самостоятельно решает вопрос об обмене и/или вывозе банкнот и монеты, непригодных к обращению.

8. Банковское учреждение ежедневно после окончания кассового обслуживания клиентов обязано подсчитывать суммы по кассовым документам, по которым проведены кассовые операции и сверять их и остатки наличных денег в операционной кассе с данными бухгалтерского учета.

9. Руководитель банковского учреждения допускает к работе с ценностями только тех работников, которые сдали зачет по знанию норм, установленных настоящими Правилами, внутренними нормативными документами и иными нормативными правовыми актами банковского учреждения, связанными с кассовой работой, в пределах вопросов, относящихся к их функциональным обязанностям.

О сдаче работником зачета оформляется соответствующий протокол, который хранится в личном деле работника. Банковское учреждение не имеет права допускать к кассовой работе и к совершению операций с ценностями неподготовленных работников, а также несовершеннолетних лиц.

10. Рабочие места, предназначенные для приема наличных денег в банковском учреждении, должны быть оборудованы таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за раскрытием пачек (мешочков) и пересчетом наличных денег.

11. Руководство банковского учреждения и руководители их структурных подразделений при осуществлении кассовых операций обеспечивают создание безопасных условий работы с ценностями и их хранения, проведение ревизий касс (хранилищ) и периодического контрольного пересчета остатков наличных денег в подотчете у кассовых работников.

12. Банковское учреждение осуществляет кассовые операции в течение операционного и послеоперационного времени, в том числе в выходные дни и нерабочие праздничные дни, в соответствии с настоящими Правилами и внутренними нормативными документами банковского учреждения.

В случае осуществления кассовых операций в течение операционного времени на кассовых документах проставляется текущая дата выполнения кассовой операции, а в послеоперационное время – текущая дата и отметка «послеоперационное время».

Выполненные в течение операционного времени кассовые операции отображаются в бухгалтерском учете в этот же операционный день, а в послеоперационное время – не позднее следующего операционного дня.

13. Банковское учреждение самостоятельно внутренними нормативными документами определяет порядок:

1) назначения ответственных лиц, которым предоставляется право подписывать кассовые документы (их должности, организация их работы);

2) обеспечения сохранности ценностей в кассах и хранилищах в рабочее и нерабочее время;

3) внутреннего перемещения ценностей между кассовыми работниками банковского учреждения, учета и хранения печатей, штампов, устройств для опломбирования, индикаторных и других пломб, хранения и выдачи ключей и дубликатов ключей от хранилищ, сейфов и прочее;

4) завершения рабочего дня кассовыми работниками;

5) проведения ревизий ценностей, находящихся в кассах и хранилищах, с соблюдением требований, изложенных в разделе IV настоящих Правил, а также порядок действий кассовых работников при выявлении недостач (излишков) наличных денег по результатам ревизии;

6) работы с платежными устройствами.

14. Банковское учреждение обязано размещать в местах, доступных для обозрения клиентов, следующую информацию:

1) режим работы банковского учреждения по кассовому обслуживанию клиентов в течение операционного времени и в послеоперационное время;

2) перечень операций с клиентами, которые осуществляет операционная касса в операционное и в послеоперационное время;

3) порядок принятия претензий от клиентов в случаях выявления ими недостач или излишков банкнот (монеты) во время пересчета наличных денег либо в других случаях, в том числе уведомление клиентов о том, что если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в помещении банковского учреждения под контролем работника банковского учреждения, то банковское учреждение имеет право не принимать претензии от клиента по возмещению недостачи;

4) выписку из распорядительного документа банковского учреждения об установлении тарифов на кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5) контактную информацию, по которой клиент имеет возможность ознакомиться с временем кассового обслуживания или получить консультацию о предоставлении банковских услуг.

II. Требования к обработке и упаковке наличных денег

1. Наличные деньги, предназначенные для хранения и выдачи клиентам, Центральному Республиканскому Банку и другим банковским учреждениям, должны быть сформированы и упакованы в соответствии с требованиями, установленными пунктами 2–18 раздела II настоящих Правил.

2. Банкноты и монета должны быть рассортированы на пригодные и непригодные к обращению с учетом признаков платежеспособности банкнот и монеты (приложение 1).

3. Пригодные к обращению банкноты и монеты должны быть рассортированы по номиналам. Рассортированные по номиналам банкноты, ориентированные в одном положении,упаковываются отдельно по каждому номиналу.

Пригодные к обращению надорванные и разорванные (разрезанные) на две части банкноты должны быть склеены прозрачной клейкой лентой шириной не более чем 10 (десять) миллиметров таким образом, чтобы это не приводило к склеиванию соседних банкнот в корешке. Склеивать банкноту, разорванную на две части, нужно впритык, без наложения одной части на другую так, чтобы она составила единое целое.

4. Каждые 100 (сто) листов банкнот одного номинала формируются в корешки и пакуются крестообразно стандартной бандеролью таким образом, чтобы концы бандеролей не попадали между банкнот корешка и не сдвигались на его торцевую сторону. Склеивание банкнот с бандеролью не допускается.

5. Каждые 10 (десять) корешков одного номинала формируются в пачку, состоящую из 1 000 (одна тысяча) банкнот, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.

6. На бандероли корешка и верхней накладке пачки должны быть указаны следующие реквизиты:

1) наименование структурного подразделения банковского учреждения, наименование банковского учреждения;

2) наименование валюты;

3) номинал;

4) количество банкнот;

5) сумма;

6) дата формирования;

7) подпись и оттиск именного штампа кассового работника, который осуществлял обработку банкнот.

7. Пачка должна иметь плотную обвязку, исключающую возможность смещения корешков в пачке, и упакована одним из следующих способов:

1) обвязывается лентой из полимерного материала (со сваркой концов ленты) два раза поперек пачки симметрично относительно центра и один раз вдоль по центру пачки со сваркой в месте перекрещивания лент. Сварные концы ленты должны располагаться с боковой стороны пачки. На продольной ленте в двух-трех местах проставляется четкий отпечаток закрепленного за кассовым работником клише;

2) упаковывается на вакуумном упаковщике в полиэтиленовые пакеты со сваркой краев (в случае применения полуавтоматического устройства для обработки банкнот). Во время упаковки применяются стандартные накладки. Пакеты сваривает кассовый работник, который формировал пачку, с проставлением в двух-трех местах отпечатка, закрепленного за ним клише;

3) обвязывается шпагатом, не имеющим узлов и разрывов, крестообразно на четыре глухих узла. На верхней накладке на обоих концах шпагата около узла накладывается пломба, на которой делается отпечаток закрепленного за кассовым работником устройства для опломбирования;

4) упаковывается на соответствующем оборудовании для обработки банкнот в термоусадочную пленку. Сварные швы могут быть сверху и снизу пачки или с ее торцов и их должно быть не более трех. На одной из широких сторон пачки в термоусадочной пленке размещается накладка, которая изготовлена из матовой бумаги белого цвета размером 70х55 миллиметров, что делает невозможным ее несанкционированное снятие без повреждения. На накладке проставляются реквизиты «номинал», «количество» и «сумма», а все остальные реквизиты для накладок, определенные требованиями пункта 6 раздела II настоящих Правил, проставляются при упаковке пачек. В таком случае верхние и нижние накладки могут не использоваться.

8. Корешки одного номинала, из которых нельзя сформировать полную пачку, должны быть упакованы в неполную пачку.

9. Корешки разных номиналов могут упаковываться в пачку не более 1 000 (одна тысяча) банкнот (10 (десять) корешков). На верхней накладке такой пачки в левом верхнем углу, кроме обязательных реквизитов, делается отметка «сборная».

10. Остатки банкнот, из которых нельзя сформировать полный корешок, формируются обратной стороной стандартной бандероли в неполный корешок. Неполные корешки формируются в сборный остаток.

11. На бандеролях неполных корешков, накладках неполных и сборных пачек должны быть также указаны реквизиты, перечисленные в пункте 6 раздела II настоящих Правил.

12. Не допускается формировать в одну пачку полные и неполные корешки.

13. Полные, неполные, сборные пачки должны быть сформированы одним кассовым работником и датированы одним числом.

14. Монета одного номинала пакуется в пакеты не более 100 (сто) штук (кружков).

Допускается формирование сборного остатка разменной монеты в одном пакете в количестве монеты не более 100 (сто) штук (кружков) с указанием на пакете номинала, количества монеты и общей суммы.

15. Пакеты с монетой упаковываются в стандартные мешки без внешних швов. Количество монеты, вложенной в один мешок, не должно превышать 1 500 (одна тысяча пятьсот) штук (кружков). Монета вкладывается в мешок в количестве:

1) номиналом 1 (один) российский рубль–не более 1500 (одна тысяча пятьсот) штук (кружков);

2) номиналом 2 (два) российских рубля–не более 1 000 (одна тысяча) штук (кружков);

3) номиналом 5 (пять) российских рублей–не более 1 000 (одна тысяча) штук (кружков);

4) номиналом 10 (десять) российских рублей–не более 1 000 (одна тысяча) штук (кружков).

16. Отдельные пакеты, из которых не могут быть сформированы полные мешки, могут паковаться в неполные мешки с монетой одного номинала или в мешки с монетой разного номинала, но не более 1 000 (одна тысяча) штук (кружков). На ярлыках к таким мешкам указывается количество и сумма каждого номинала монеты. На ярлыках с монетой разных номиналов делается надпись: «Сборная».

17. В случае вскрытия мешка, в том числе для частичного изъятия монеты или дополнительного вложения ее в мешок, остаток монеты должен быть пересчитан поштучно (по кружкам). Мешок заново пломбируется и снабжается ярлыком.

18. На пакетах с разменной монетой и ярлыках к мешкам с монетами указываются следующие реквизиты: наименование структурного подразделения (отделения), наименование банковского учреждения, наименование валюты, номинал, количество вложенной монеты, сумма, дата упаковки, фамилия, подпись кассового работника, который осуществлял обработку монеты.

III. Ответственность за сохранность ценностей

1. В банковском учреждении на основании распорядительного документа должны быть определены должностные лица, на которых возлагаются обязанности по сохранности ценностей в хранилищах или сейфах, которые используются как хранилища, и выполнению операций с ними (далее – лица, ответственные за сохранность ценностей).

2. Руководитель банковского учреждения несет ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, которые находятся в хранилище банковского учреждения, а также осуществление операций с ними. Руководитель и главный бухгалтер банковского учреждения несут ответственность за организацию полного и своевременного отображения кассовых операций в бухгалтерском учете банковского учреждения.

3. С лицами, ответственными за сохранность ценностей, а также с кассовыми работниками, осуществляющими операции с наличными деньгами, заключаются договоры о полной материальной ответственности.

4. Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу наличных денег и других ценностей в сформированных и подписанных ими пачках, корешках и в другой упаковке, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими наличных денег неплатежеспособные денежные знаки и денежные знаки, имеющие признаки подделки.

5. Лица, ответственные за сохранность ценностей, а также кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, должны быть обеспечены штампами (печатями), устройствами для опломбирования, пломбами, клише или другими средствами, применяемыми в качестве идентификатора при упаковке наличных денег.

6. Хранилища и/или сейфы, которые используются как хранилища, должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище банковского учреждения или в другом банковском учреждении. Сдача на хранение и изъятие из места хранения дубликатов ключей от хранилища и/или сейфов осуществляется банковскими учреждениями с учетом обеспечения их сохранности. В случае хранения дубликатов ключей от хранилища и/или сейфов в другом банковском учреждении порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища и/или сейфов согласовывается с банковским учреждением, осуществляющим их хранение.

Порядок передачи дубликатов ключей на хранение и возврата их из места хранения определяется внутренними нормативными документами банковского учреждения.

IV. Ревизия ценностей

1. В целях осуществления контроля за сохранностью ценностей в банковском учреждении должны проводиться ревизии банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в кассах и хранилищах (далее–ревизия), а также проверки порядка их хранения. Банковским учреждением самостоятельно определяется периодичность проведения ревизий и проверок порядка ведения кассовых операций, при этом ревизии и проверки порядка ведения кассовых операций должны проводиться не реже чем два раза в год.

2. Ревизия ценностей проводится на основании распорядительного документа руководителя банковского учреждения, в котором указывается:

1)причина проведения ревизии;

2) состав комиссии для проведения ревизии в количестве не менее трех лиц, одно из которых назначается председателем комиссии;

3) дата, по состоянию на которую проводится ревизия;

4) минимальный размер контрольного полистного и поштучного пересчета наличных денег в процентном отношении к сумме остатка.

3. Обязательные ревизии с контрольным полистным и поштучным пересчетом наличных денег и других ценностей в полном объеме должны проводиться:

1) ежегодно в конце каждого календарного года или в первый рабочий день нового календарного года по состоянию на 01 января, независимо от промежутка времени, прошедшего между ревизиями;

2) при увольнении, смене (в том числе временной) одного или нескольких лиц, ответственных за сохранность ценностей, или снятии с этого лица (этих лиц) ответственности за сохранность ценностей;

3) при смене руководителя банковского учреждения, главного бухгалтера.

4. Результаты ревизии, проведенной по состоянию на дату, определенную в распорядительном документе, должны отвечать данным бухгалтерского учета по состоянию на указанную дату.

5. Результаты ревизии должны быть отображены в акте ревизии ценностей (приложение 2), который подписывается всеми членами ревизионной комиссии и лицами, ответственными за сохранность ценностей.

6. Банковское учреждение самостоятельно определяет порядок организации работы с недостачами и излишками наличных денег, выявленными по результатам проведения ревизии.

V. Общие требования к оформлению кассовых операций

1.Для проведения и оформления кассовых операций банковские учреждения используют образцы кассовых документов или кассовые документы, составленные в произвольной форме с указанием всех обязательных реквизитов, предусмотренных образцами, и с соблюдением требований к их заполнению, установленных настоящими Правилами.

Настоящие требования к оформлению кассовых документов не распространяются на операции с применением электронных средств.

(пункт 1 раздела V в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Кассовые документы оформляются банковским учреждением с помощью программного комплекса либо на бланках, изготовленных в соответствии с требованиями пункта 1 раздела V настоящих Правил, сиспользованием печатной (компьютерной) техники или от руки.

В документах, форма которых предусматривает нумерацию экземпляров, номер экземпляра указывается в правом верхнему углу (кроме расходного кассового ордера, номер экземпляра которого указывается в соответствии с бланком установленного образца). Кассовые документы оформляются в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов.

3. Кассовые документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование банковского учреждения и его обособленного структурного подразделения, которое осуществляет кассовую операцию;

2) номер документа и дату осуществления операции;

3) наименование плательщика;

4) наименование получателя;

5) номер счета получателя (в случае зачисления суммы наличных денег на соответствующий счет получателя, открытый в банковском учреждении);

6) сумму кассовой операции;

7) назначение платежа;

8) подписи плательщика или получателя;

9) подписи работников банковского учреждения, уполномоченных осуществлять и контролировать кассовую операцию.

4. Реквизиты кассовых документов заполняются в соответствии с требованиями Правил оформления банковских документов, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 августа 2019 г. № 170, зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 30 августа 2019 г., регистрационный номер № 3366 (далее – Правила оформления банковских документов).

(пункт 4 раздела V в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Кассовые документы, которые определяются соответствующей платежной системой и применяются банковскими учреждениями при осуществлении перевода наличных средств и выплаты их суммы получателю, должны содержать обязательные реквизиты, установленные пунктом 3 раздела V настоящих Правил.

6. Для отражения в бухгалтерском учете кассовых операций, выполненных с применением платежных устройств (банкоматов, платежных терминалов самообслуживания, POS-терминалов), банковское учреждение оформляет приходно-расходный кассовый ордер, предусмотренный Правилами оформления банковских документов.

(пункт 6 раздела V в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Для проведения операций с ценностями, которые учитываются на внебалансовых счетах, используется ордер по передаче ценностей, предусмотренный Правилами оформления банковских документов.

(пункт 7 раздела V в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

8. Банковское учреждение самостоятельно определяет операционных работников, которым предоставляется право подписи кассовых документов.

9. Работникам банковского учреждения и клиентам запрещается вносить какие-либо исправления в кассовые документы.

10. Банковское учреждение должно осуществлять идентификацию клиента, представителя клиента, которые совершают кассовые операции без открытия счета, в соответствии с требованиями Временного положения о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 04 декабря 2015 г. №24-3, и Порядка идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 18 октября 2016 г.№ 256 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 31 октября 2016 г., регистрационный № 1686).

VI. Порядок приема наличных денег в кассах банковского учреждения

1. Банковское учреждение осуществляет прием наличных денег через операционные кассы для осуществления переводов при условии, что такие переводы не противоречат законодательству Донецкой Народной Республики, в том числе:

1) для зачисления на собственные счета клиентов, а также вкладные (депозитные) счета, открытые в банковских учреждениях;

2) для зачисления на счета других юридических лиц, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц;

3) для зачисления на счета банковского учреждения;

4) для погашения кредитов;

5) для осуществления переводов без открытия счета;

6) для проведения валютно-обменных операций;

7) по операциям, осуществляемым между банковскими учреждениями (покупка наличных денег за безналичные денежные средства в банковских учреждениях, подкрепление операционной кассы в кассе Центрального Республиканского Банка);

8) по операциям, осуществляемым между структурными подразделениями (отделениями) банковского учреждения;

9) для оплаты налогов, обязательных страховых платежей в пользу бюджетов и различных фондов (прием документов осуществляется с обязательной проверкой правильности заполнения всех необходимых реквизитов).

2. Банковское учреждение принимает наличные деньги для их зачисления на собственный счет юридического лица, филиала юридического лица – нерезидента только от уполномоченного лица клиента.

Банковское учреждение принимает наличные деньги для их зачисления на собственный счет физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или физического лица– от клиента – владельца счета или от уполномоченного лица клиента.

3. Банковское учреждение осуществляет прием наличных денег на основании объявления на взнос наличными, приходного кассового ордера, предусмотренных Правилами оформления банковских документов, при условии:

(абзац первый пункта 3 раздела VI в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) полноты заполнения реквизитов;

2) наличия подписей ответственных работников банковского учреждения, которым предоставлено право подписи кассовых документов, и их соответствия имеющимся образцам;

3) соответствия сумм наличных денег цифрами и прописью.

4. После завершения приема наличных денег клиенту должен быть выдан документ, который является подтверждением внесения наличных денег (квитанцию или второй экземпляр приходного кассового документа, другое), содержащий подпись кассового работника, скрепленную оттиском печати (штампа) банковского учреждения.

5. Банковское учреждение должно осуществлять прием наличных денег от клиентов с применением программных комплексов и систем.

VII. Порядок выдачи клиентам наличных денег из касс банковского учреждения

1. Наличные деньги, выдаваемые банковскими учреждениями клиентам, Центральному Республиканскому Банку и другим банковским учреждениям, должны быть пригодными к обращению с учетом признаков платежеспособности банкнот и монеты (приложение 1).

Выдача наличных денег может осуществляться отдельными банкнотами (монетами) или сформированными и упакованными в соответствии с требованиями, установленными пунктами 2–18 раздела II настоящих Правил.

Полные пачки и корешки в неповрежденной упаковке могут быть выданы по указанным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета; монета в неповрежденной упаковке, расфасованные в мешочки, пакеты, могут быть выданы по надписям на ярлыках, пакетах.

Банкноты из раскрытых или неполных корешков, корешков с поврежденной упаковкой, монета из раскрытых, поврежденных или неполных мешочков, пакетов, а также отдельные банкноты (монета) выдаются с полистным (поштучным) пересчетом.

2. Банковским учреждением осуществляется выдача наличных денег через операционные кассы:

1) с собственных счетов юридических лиц, филиалов юридических лиц – нерезидентов и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на цели, которые не противоречат законодательству Донецкой Народной Республики;

2) с собственных текущих, вкладных (депозитных) счетов, физических лиц;

3) со счетов банковского учреждения – для проведения внутрибанковских операций;

4) для выплаты переводов без открытия счета;

5) для проведения валютно-обменных операций;

6) по операциям, осуществляемым между банковскими учреждениями (продажа наличных денег за безналичные денежные средства банковским учреждениям, сдача (вывоз) наличных денег из операционной кассы в кассу Центрального Республиканского Банка);

7) по операциям, осуществляемым между структурными подразделениями (отделениями) банковского учреждения.

3. Выдача наличных денег со счета юридического лица, филиала юридического лица – нерезидента осуществляется уполномоченному лицу клиента. Выдача наличных денег со счета физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или физического лица – осуществляется клиенту – владельцу счета или уполномоченному лицу клиента.

4. Банковское учреждение выдает из операционной кассы наличные деньги на основании расходных кассовых документов, предусмотренных Правилами оформления банковских документов, при условии:

(абзац первый пункта 4 раздела VII в ред. постановления ЦРБ ДНР от 02.06.2020 № 201)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) принадлежности предъявленного паспорта или документа, который его заменяет, получателю, а также соответствия данных паспорта или документа, который его заменяет, тем данным, которые указаны в кассовом документе;

2) полноты заполнения реквизитов;

3) наличия подписей ответственных работников банковского учреждения, которым предоставлено право подписи кассовых документов, и их соответствие имеющимся образцам;

4) соответствия сумм наличных денег цифрами и прописью;

5) наличия подписи получателя.

5. При выдаче сумм одному клиенту по нескольким расходным кассовым документам наличные деньги выдаются по каждому документу отдельно.

6. Кассовый работник банковского учреждения не должен проводить операций, при которых клиент, не внося наличных денег, предъявляет одновременно приходный и расходный кассовые документы.

7. Если сумма денежных средств, имеющихся на счете клиента, меньше чем сумма, указанная в расходном кассовом документе, то такой документ возвращается клиенту без исполнения.

8. Операции по выплате наличных денег с текущих счетов клиентов осуществляются при наличии денежных средств на счете в полной сумме; операции по выплате наличных денег по переводам без открытия текущих счетов осуществляются при наличии информации о поступлении перевода в полной сумме (частичная выплата перевода не допускается).

Банковское учреждение имеет право купить у физического лица или продать физическому лицу за российские рубли остаток валюты, отличной от российского рубля, меньший чем номинальная стоимость минимальной купюры, которая находится в обращении, по курсу, установленному на момент проведения операции в кассе банковского учреждения.

9. Клиент должен проверить и пересчитать наличные деньги, выданные из операционной кассы, не отходя от кассы: банкноты – по пачкам и корешкам, монета – по мешочкам, пакетам, а отдельные банкноты (монета) пересчитать полистно (поштучно).

10. После завершения выдачи наличных денег клиенту должен быть выдан один экземпляр расходного кассового документа (квитанция, другое) с подписями работников банковского учреждения, уполномоченных осуществлять и контролировать кассовую операцию, скрепленными оттиском печати (штампа) банковского учреждения.

11. Если клиент желает пересчитать банкноты в полных пачках полистно, а монета в полных мешочках поштучно (по кружкам), то в таком случае пересчет наличных денег осуществляется в отведенном для этого помещении под контролем работника банковского учреждения.

12. Если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в помещении банковского учреждения под контролем работника банковского учреждения, то банковское учреждение имеет право не принимать претензии от клиента по возмещению недостачи. Об этом в помещении операционной кассы в месте, доступном для обозрения клиентов, должно быть размещено соответствующее объявление.