В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 раздела IV Положения о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденного постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 6 мая 2015г. № 8-2, с целью усовершенствования работы материально — ответственных лиц хранилищ ценностей в Центральном
Республиканском Банке, Правление Центрального Республиканского Банка

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Порядок организации работы коллектива (бригады) материально ответственных лиц в хранилищах ценностей Центрального Республиканского Банка, который прилагается.

2. Юридическому департаменту подать данное постановление на государственную регистрацию в Министерство юстиции Донецкой Народной Республики.

3. Административно-хозяйственному отделу обеспечить после государственной регистрации в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики размещение данного постановления на официальном сайте Центрального Республиканского Банка.

4. Контроль за выполнением данного постановления возложить на заместителя Председателя Дук Н.В.

5. Данное постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Приложение:
Порядок организации работы коллектива (бригады) материально-ответственных лиц в хранилищах ценностей Центрального Республиканского Банка (с Приложением: Договор о коллективной (бригадной) ответственности).

ПОРЯДОК
организации работы коллектива (бригады) материально — ответственных лиц в хранилищах ценностей Центрального Республиканского Банка

І. Общие положения

1.1. Порядок организации работы коллектива (бригады) материально — ответственных лиц хранилищ ценностей Центрального Республиканского Банка (далее — Порядок) разработан с целью усовершенствования работы материально — ответственных лиц хранилищ ценностей банка.

1.2. В данном Порядке термины и сокращения используются в следующих значениях:
банк — Центральный Республиканский Банк;ценности — наличные денежные средства во всех валютах, сомнительные (включая поддельные) банкноты, юбилейные и инвестиционные монеты, банковские металлы, драгоценные металлы, драгоценные камни, ценные бумаги и другие ценности, которые имеют стоимость;
хранилище ценностей — специально оборудованное помещение (сейф, депозитная система), которое используется для хранения наличных денежных средств и других ценностей, техническое состояние которого соответствует нормативным правовым актам Донецкой Народной Республики.
Другие термины употребляются в значениях, определенных законодательством Донецкой Народной Республики.

1.3. Обязанности, связанные с хранением ценностей, находящихся в хранилищах ценностей банка, и совершением операций с ними, возлагаются на трех должностных лиц, назначенных приказом руководителя банка материально-ответственными лицами хранилищ ценностей, с которыми заключен договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности (Приложение 1) или договор об индивидуальной материальной ответственности.

1.4. Договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности или договор об индивидуальной материальной ответственности:
составляется отделом денежного обращения и неторговых операций в двух экземплярах и согласовывается с Юридическим департаментом;
подписывается работниками, на которых возлагается такая ответственность;
подписывается руководителем банка и скрепляется оттиском печати банка.
Один экземпляр договора хранится в личном деле руководителя коллектива (бригады), который определен в приказе руководителя банка, второй — у руководителя коллектива (бригады). Копии договоров хранятся в личных делах членов коллектива (бригады).

1.5. Для замещения согласно приказу одного из членов коллектива (бригады) в период его отсутствия, с работником кассы, работа которого связана с приемом, учетом, сохранностью, выдачей денежных средств и других ценностей, заключается договор об индивидуальной материальной ответственности.

1.6. В обязанности материально — ответственных лиц входит:
четкая организация функционирования хранилищ ценностей и обеспечение сохранности наличных денежных средств и других ценностей;
выдача и прием наличных денежных средств и других ценностей;
обеспечение неразглашения информации о запасах наличных денежных средств в хранилищах ценностей и о секретности работы с ключами и кодами сигнализации от хранилищ ценностей;
осуществление контроля за поступлением ценностей в хранилища ценностей или их выдачей из хранилищ;
соблюдение банковской тайны, требований техники безопасности и противопожарной безопасности.

1.7. В случае временного отсутствия (отпуск, командировка, болезнь и другие причины) одного из материально — ответственных лиц, разрешается выполнять работу, а также подписывать кассовые документы и книги учета принятых и выданных наличных денежных средств и других ценностей, выдачи из хранилища наличных денежных средств и других ценностей для пересчета, ревизии и возврата в хранилище, выдачи из хранилища банкнот для обработки на автоматизированных системах и возврата в хранилище, учета наличных денежных средств оборотной кассы и других ценностей, ведомости (сводную ведомость) остатков банкнот и монет в запасах наличных денежных средств и в оборотной кассе двум материально — ответственным лицам.
При этом, на время отсутствия этого материально-ответственного лица приказом руководителя банка работнику кассы, с которым заключен договор об индивидуальной материальной ответственности, вменяется в обязанность открытие/закрытие денежного хранилища и проставление подписи в контрольном журнале сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей (рядом с фамилией делается пометка «контрольная подпись»), выполнение работы с устройством управления техническими средствами охраны хранилища, использование кода электронного замка и ключа от дверей хранилища и/или ключа от сейфа, в котором хранятся ключи от хранилища.
В этом случае ревизия и передача ценностей с согласия материально-ответственных лиц могут не проводиться и договор о коллективной (бригадной) ответственности с лицом, на которого возложены функции контроля, не заключается.
При определении лиц, которым предоставляется право использования кода электронного замка или дубликата ключа от дверей хранилища или дубликата ключа от дополнительных решетчатых дверей, не допускается предоставление одному работнику доступа к секретам всех/нескольких замков дверей хранилища, кодам электронных замков и средств сигнализации.
В этих случаях, на основании приказа и акта передачи ключа работнику кассы передаются ключи от хранилища ценностей и/или сейфа, в котором хранятся ключи от хранилища.

2. Порядок хранения наличных денежных средств и других ценностей в хранилищах ценностей

2.1. В хранилищах ценностей разрешается хранить наличные денежные средства во всех валютах, юбилейные и инвестиционные монеты, банковские металлы, драгоценные металлы и драгоценные камни, ценные бумаги и другие ценности.

2.2. Указанные ценности должны храниться в металлических шкафах или на металлических стеллажах, или в тележках. Шкафы и стеллажи могут быть оборудованы металлическими решетчатыми (сетчатыми) дверями с ячейкой не более 50*50 мм.

2.3. Шкафы, стеллажи, оборудованные дверями, тележки, независимо от наличия в них ценностей, должны закрываться на ключ одним из назначенных материально — ответственных лиц хранилищ ценностей. Ключи должны храниться в хранилище ценностей, в металлическом шкафу этого материально — ответственного лица.

2.4. Для обеспечения в хранилищах контроля за фактическим наличием ценностей без их ежедневного пересчета в конце рабочего дня, материально — ответственным лицам (одному из материально — ответственных лиц) разрешается опломбировывать шкафы, стеллажи, тележки, в которых хранятся ценности. Кроме этого, в описи ценностей, хранящихся в шкафу, на стеллаже (в тележке, кассетах) делается отметка о дате проверки фактического наличия ценностей и его опломбирования. Описи ценностей крепятся на шкаф, стеллаж.
Опись ценностей должна содержать дату’, сумму прихода (расхода), остаток, подпись материально — ответственного лица, осуществившего опломбирование.
Описи ценностей (бирки) на тележках, кассетах должны содержать следующие данные: дату, сумму, фамилию и подпись материально — ответственного лица, осуществившего опломбирование.

2.5. Мешочки (блоки) с монетами, пачки и корешки банкнот в опломбированных мешках, опломбированные кассеты с банкнотами для банкоматов разрешается хранить на стеллажах без дверей или на поддонах.

3. Порядок открытия и закрытия хранилищ ценностей

3.1. Для открытия/закрытия дверей хранилищ ценностей используются замки, открывающиеся/закрывающиеся путем ввода ключа или кода.
Двери хранилищ ценностей закрываются на два замка путем ввода ключей/кодов (в случае опечатывания хранилища сургучом — двери ещё опечатываются оттиском печати материально — ответственных лиц).
Дополнительные решетчатые двери, которые установлены в дверном проеме хранилища ценностей, закрываются на замок путем ввода ключа.

3.2. Ключи или коды от замков на дверях в хранилища ценностей и ключи от замков на дополнительных решетчатых дверях должны храниться по одному у каждого из материально — ответственных лиц. Материально — ответственные лица и лица, которые их замещают в период временного отсутствия, несут персональную ответственность за сохранность ключей (неразглашение кодов) от замков на дверях в хранилища ценностей и ключей на дополнительных решетчатых дверях, а также за неразглашение индивидуальных кодов управления средствами охранно-тревожной сигнализации.

3.3. В течение рабочего дня ключи от хранилищ ценностей (и печати — в случае опечатывания хранилищ сургучом) хранятся непосредственно у материально — ответственных лиц или закрытыми на ключ в индивидуальных металлических сейфах материально — ответственных лиц.

3.4. После окончания рабочего дня ключи от хранилищ ценностей (и печати — в случае опечатывания хранилищ сургучом) должны храниться в закрытых персональных сейфах (ячейках) материально — ответственных лиц.Указанные сейфы (ячейки) или комнаты, в которых они хранятся, обязательно сдаются под охрану в установленном порядке.

3.5. Выносить ключи от хранилищ ценностей (и печати — в случае опечатывания хранилищ сургучом) из помещения банка запрещается.

3.6. Перед открытием хранилища ценностей материально-ответственные лица в присутствии представителя охраны проверяют, не повреждены ли двери с замками и оградительные конструкции хранилища ценностей, а также целостность пломбы (сургучных печатей — в случае опечатывания хранилищ сургучом). Если нет видимых повреждений, то материально — ответственные лица расписываются в контрольном журнале сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей о приеме от охраны хранилища. Представитель охраны проверяет подписи материально — ответственных лиц, сверив их с образцами, расписывается в контрольном журнале сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей о сдаче хранилища.

3.7. В случае обнаружения повреждений дверей и ограждающих конструкций хранилища ценностей, а также замков, пломб или ограждающих конструкций (стеллажей, замков стеллажей, стенок или дверей металлических шкафов и т.д.) внутри хранилища ценностей, об этом материально — ответственные лица немедленно сообщают руководителю банка, начальнику Департамента денежного обращения и неторговых операций и начальнику Департамента банковской безопасности. Руководитель банка принимает необходимые меры относительно охраны ценностей на месте, а также направляет соответствующее уведомление правоохранительным органам.
После осмотра указанных повреждений составляется акт об осмотре повреждений, который подписывают все материально — ответственные лица, руководитель банка, начальник Департамента денежного обращения и неторговых операций, начальник охраны и начальник Департаментабанковской безопасности. Руководитель банка принимает срочные меры по проведению ревизии ценностей и обеспечению их надежной сохранности.

3.8. В случае закрытия в течение рабочего дня хранилища ценностей, его двери должны быть закрыты на ключ и сданы под охрану техническими средствами путем набора каждым материально — ответственным лицом индивидуального кода на устройстве управления.
Материально — ответственные лица должны убедиться, что хранилище ценностей сдано под охрану техническими средствами. В случае сдачи в течение дня хранилища ценностей под охрану техническими средствами записи в контрольном журнале сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей не осуществляются.

3.9. Перед закрытием хранилища ценностей в конце рабочего дня материально — ответственные лица обязаны проверить:
все ли ценности, книги и документы, подлежащие хранению в хранилище, находятся в хранилище;
соответствует ли фактическое наличие ценностей данным бухгалтерского учета;
все ли шкафы, стеллажи, сейфы, тележки закрыты и опломбированы, мешочки с монетой и кассеты с банкнотами опломбированы, а электроприборы и свет выключены и отключены от электросети.

3.10.Перед закрытием денежного хранилища проверка осуществляется следующим образом:
в неопломбированных шкафах, стеллажах, тележках, кассетах, поддонах подсчитывается фактическое наличие денежных средств и других ценностей и сверяется с описями ценностей, хранящихся в шкафу, на стеллаже, тележке, поддоне, в кассете;
проверка опломбированных шкафов, стеллажей, тележек с ценностями осуществляется по описям ценностей, хранящихся в шкафу, на стеллаже, в тележке.
Их открытие и сверка фактического наличия денежных средств и других ценностей, хранящихся в опломбированных шкафах, стеллажах, тележках, с описями ценностей, хранящихся в шкафу, на стеллаже, в тележке, осуществляется не реже одного раза в месяц с даты их опломбирования.

3.11. После определения сумм остатков наличных денег и ценностей и проверки полноты их вложения материально-ответственные лица закрывают на ключ дополнительные решетчатые двери и на ключи (коды) двери хранилища ценностей. После этого хранилище ценностей сдается под охрану техническими средствами путем набора каждым материально-ответственным лицом индивидуального кода на устройстве управления. Опечатывание хранилища ценностей в конце рабочего дня проводится в присутствии представителя охраны. Опечатывание хранилища ценностей осуществляется при помощи индикаторных пломб (или сургучом).

3.12.После опечатывания хранилища ценностей, материально-ответственные лица должны убедиться в том, что все рубежи сигнализации хранилища ценностей приняты под охрану.

3.13.После опечатывания хранилища ценностей материально-ответственные лица ставят свои подписи в контрольном журнале сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей о сдаче представителю охраны хранилища ценностей. О приеме хранилища ценностей под охрану представитель охраны расписывается в контрольном журнале сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей, предварительно проверив целостность индикаторной пломбы (или сургучных печатей — в случае опечатывания хранилища сургучом) и сверив подписи материально — ответственных лиц с их образцами. Образцы подписей материально -ответственных лиц передаются охране под подпись в книге, которая хранится у начальника Департамента денежного обращения и неторговых операций.
Контрольный журнал сдачи охране (приема от охраны) хранилища ценностей хранится в сейфе у заведующего кассой в предкладовой.

4. Организация приема и выдачи ценностей из хранилища ценностей

4.1. Материально — ответственные лица коллектива (бригады) осуществляют прием (выдачу) наличных денежных средств и других ценностей от кассовых работников в предкладовой.

4.2. В начале рабочего дня, а при необходимости — и в течение рабочего дня, материально — ответственные лица выдают наличные денежные средства, необходимые для обеспечения работы расходных и других касс, заведующему кассой и осуществляют работу’ с отделениями банка.

4.3. Материально — ответственные лица во время приема наличных денежных средств и ценностей в хранилища ценностей должны проверять целостность и правильность оформления упаковки, целостность индикаторных пломб и оттиск свинцовой пломбы:
банкноты проверяются по пачкам и корешкам, монеты — по мешочкам, а также по надписям на накладках и ярлыках;
банкноты, предварительно подготовленные для выдачи — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, тележкам;
памятные монеты и сувенирная продукция из драгоценных металлов — поштучно или по надписям на ярлыках к тележкам, предварительно упакованным кассиром под контролем контролера.

5. Ревизия ценностей

5.1. Ревизия банкнот, монет и других ценностей, которые хранятся в хранилищах ценностей, а также проверка порядка их хранения осуществляются:
по распоряжению (приказу) руководителя банка:
по состоянию на 1 января каждого календарного года;
не реже одного раза в год;
в случае увольнения материально — ответственного лица.
В других случаях — по распоряжению (приказу) руководителя банка.

5.2. Ревизия ценностей проводится комиссией, назначенной в соответствии с письменным приказом руководителя банка. К проведению ревизии привлекаются квалифицированные работники.

5.3. Ревизия ценностей может не проводиться, если в данном полугодии осуществлялась ревизия ценностей в связи с увольнением материально-ответственного лица или на ином основании по приказу руководителя банка.

5.4. Ревизия ценностей по состоянию на 1 января каждого календарного года проводится обязательно и не зависит от промежутка времени, прошедшего между ревизиями.

5.5. Ревизия проводится обязательно в присутствии материально-ответственных лиц. Если по каким-либо причинам материально-ответственное лицо не может принять участия в проведении ревизии, то об этом отдельно отмечается в акте за подписями всех участников ревизии.

5.6. Ревизия не должна нарушать порядка осуществления кассовых операций банка.

5.7. Ревизия проводится без предупреждения с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений или недостач денежных средств и других ценностей.

5.8. Ревизия банкнот, монет, других ценностей производится следующим образом:
вначале банкноты проверяются по пачкам и корешкам;
монеты проверяют по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешочкам;
предварительно подготовленные для выдачи и запакованные наличные денежные средства — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.

5.9. Общая сумма наличных денежных средств сверяется с данными книги учета наличности оборотной кассы и других ценностей. После указанной проверки банкноты и монеты подлежат полистному пересчету и пересчету по кружкам в размере, определенном руководителем в приказе о проведении ревизии ценностей.

5.10. После пересчета наличных денежных средств и других ценностей, которые находятся в хранилищах, проводится сверка выявленных наличных денежных средств и других ценностей с данными книг учета, ежедневного баланса и аналитического учета. О проведенной ревизии ценностей составляется акт о ревизии ценностей, который подписывается материально-ответственными лицами и всеми работниками, которые участвовали в ней. Акт хранится у главного бухгалтера банка.