В соответствии с пунктами 52, 61 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21, Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», частью 10 статьи 23, пунктом 11 части 2 статьи 29, частью 4 статьи 30, частью 7 статьи 32 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», с целью установления правил и определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Методику определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика (прилагается).

2. Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.

3. Настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Методика определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика

I. Общие положения

1.1. Методика определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика (далее – Методика) разработана в соответствии с Законом Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», Законом Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (далее – Закон) с целью установления правил и определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика.

1.2. Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк) в целях своевременного выявления рисков неплатежеспособности страховщика осуществляет анализ деятельности страховщика с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих его финансовое положение и устойчивость к внутренним и внешним факторам риска в соответствии с частью 4 статьи 30 Закона.

1.3. К факторам, влияющим на ухудшение финансового положения страховщика, величина которых установлена в разделе II настоящей Методики, относятся:

а) снижение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом;

б) увеличение уровня долговой нагрузки страховщика;

в) снижение уровня обеспеченности собственным капиталом;

г) увеличение показателя убыточности страховщика;

д) увеличение комбинированного коэффициента убыточности;

е) увеличение показателя уровня расходов;

ж) снижение рентабельности собственного капитала;

з) снижение рентабельности страховой деятельности;

и) снижение показателя текущей платежеспособности;

к) снижение показателя текущей ликвидности.

1.4. Анализ и оценка показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика проводится Центральным Республиканским Банком на основании данных баланса (далее – форма № 1) и отчета о финансовых результатах (далее – форма № 2) годовой и квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленных для предприятий и организаций (кроме физических лиц – предпринимателей и бюджетных учреждений), зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики.

II.Определение значений факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика

2.1. Значение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом (К1) определяется как отношение величины собственных средств (капитала) к сумме страховых резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Снижение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом от 21% до 20% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом – менее 20%.

2.2. Значение уровня долговой нагрузки страховщика (К2) определяется как отношение суммы обязательств за вычетом страховых резервов и доходов будущих периодов к сумме по всем составляющим счетам бухгалтерского баланса (далее – валюта баланса).

Увеличение уровня долговой нагрузки от 33,25% до 35% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение уровня долговой нагрузки страховщика – более 35%.

2.3. Значение уровня обеспеченности собственным капиталом (К3) определяется как отношение величины собственных средств (капитала) к валюте баланса.

Снижение уровня обеспеченности собственным капиталом от 15,75% до 15% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение уровня обеспеченности собственным капиталом – менее 15%.

2.4. Значение показателя убыточности страховщика (К4) определяется как отношение суммы чистых понесенных убытков по страховым выплатам к валовой сумме подписанных страховых премий.

Увеличение показателя убыточности страховщика от 71,25% до 75% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение показателя убыточности страховщика – более 75%.

2.5. Значение комбинированного коэффициента убыточности (К5) определяется как отношение суммы чистых понесенных убытков по страховым выплатам, административных расходов, расходов на сбыт и прочих операционных расходов к величине чистых заработанных страховых премий.

Увеличение комбинированного коэффициента убыточности от 95% до 100% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение комбинированного коэффициента убыточности – более 100%.

2.6. Значение показателя уровня расходов (К6) определяется как отношение административных расходов, расходов на сбыт, прочих операционных расходов, прочих расходов за вычетом прочих операционных доходов и прочих доходов к величине чистых заработанных страховых премий.

Увеличение показателя уровня расходов от 57% до 60% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение показателя уровня расходов – более 60%.

2.7. Значение рентабельности собственного капитала (К7) определяется как отношение прибыли (убытка) после налогообложения (чистого финансового результата) к величине собственных средств (капитала).

Снижение рентабельности собственного капитала от 0,525% до 0,5% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение рентабельности собственного капитала – менее 0,5%.

2.8. Значение рентабельности страховой деятельности (К8) определяется как отношение прибыли (убытка) после налогообложения (чистого финансового результата) к сумме величин валовой суммы подписанных страховых премий, прочих операционных доходов, прочих доходов за вычетом прочих операционных расходов и прочих расходов.

Снижение рентабельности страховой деятельности от 0,525% до 0,5% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение рентабельности страховой деятельности – менее 0,5%.

2.9. Значение показателя текущей платежеспособности (К9) определяется как отношение валовой суммы подписанных страховых премий к сумме чистых понесенных убытков по страховым выплатам, административным расходам, расходам на сбыт, прочим операционным расходам, прочим расходам за вычетом прочих операционных доходов и прочих доходов.

Снижение показателя текущей платежеспособности от 63% до 60% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение показателя текущей платежеспособности – менее 60%.

2.10. Значение показателя текущей ликвидности (К10) определяется как отношение ликвидных активов (сумма текущих финансовых инвестиций и денежных средств и их эквивалентов) к принятым обязательствам.

Снижение показателя текущей ликвидности от 31,5% до 30% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с Законом.

Недопустимое значение показателя текущей ликвидности – менее 30%.