(в ред. приказов Министерства финансов ДНР от 31.10.2019 № 170, от 18.02.2020 № 35)

В соответствии с подпунктом 13 статьи 91, пунктом 2 статьи 106 Закона Донецкой Народной Республики «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в Донецкой Народной Республике», подпунктом 6 пункта 15.2 Положения о Министерстве финансов Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 22 июля 2015 г. № 13-33, в целях определения правил составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения Республиканского бюджета Донецкой Народной Республики в текущем финансовом году (прилагается).

2. Отделу методологии, стратегического развития и координации деятельности участников бюджетного процесса Департамента правового обеспечения и методологии Министерства финансов Донецкой Народной Республики направить настоящий Приказ на государственную регистрацию в Министерство юстиции Донецкой Народной Республики.

3. Настоящий Приказ вступает в силу с 01 января 2020 года.

4. Контроль исполнения настоящего Приказа оставляю за собой.

Порядок составления и ведения кассового плана исполнения Республиканского бюджета Донецкой Народной Республики в текущем финансовом году

(в ред. приказов Министерства финансов ДНР от 31.10.2019 № 170, от 18.02.2020 № 35)

I. Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения Республиканского бюджета Донецкой Народной Республики в текущем финансовом году (далее – Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств республиканского бюджета, главными администраторами доходов республиканского бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета (далее – участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее – Сведения).

При организации исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв.

1.2. Кассовый план включает:

кассовый план исполнения республиканского бюджета на текущий финансовый год;

кассовый план исполнения республиканского бюджета на текущий месяц.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Республиканским казначейством Донецкой Народной Республики (далее – Республиканское казначейство) в информационных системах Республиканского казначейства на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Республиканском казначействе информации о кассовом исполнении республиканского бюджета и показателях сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстрааполяции.

В ходе составления и ведения кассового плана Республиканское казначейство представляет участникам процесса прогнозирования необходимую для формирования Сведений информацию о кассовом исполнении республиканского бюджета и показателях сводной бюджетной росписи республиканского бюджета.

Республиканское казначейство представляет кассовый план в Министерство финансов Донецкой Народной Республики (далее – Министерство финансов) в соответствии с настоящим Порядком одновременно со Сведениями, представленными участниками процесса прогнозирования, на основании которых сформирован кассовый план, за исключением Сведений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну.

1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами
(за исключением документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну) между Министерством финансов, Республиканским казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием информационных систем Республиканского казначейства в форме электронных документов с удостоверением электронной цифровой подписи руководителя (уполномоченного лица).

В случае отсутствия технической возможности обмена в форме электронных документов обмен документами осуществляется с применением документооборота на бумажном и машинном носителях.

Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, между Министерством финансов, Республиканским казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в соответствии с настоящим Порядком на бумажном и машинном носителях с соблюдением требований законодательства Донецкой Народной Республики о защите государственной тайны и с учетом следующих особенностей:

1) главные распорядители средств республиканского бюджета получают информацию, содержащую сведения, составляющие государственную тайну, необходимую для формирования Сведений, в Республиканском казначействе;

2) сформированные в соответствии с настоящим Порядком Сведения, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются главными распорядителями средств республиканского бюджета в Республиканское казначейство и Министерство финансов.

1.5. Республиканское казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным в главах IV и V настоящего Порядка.

В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка Республиканское казначейство в течение рабочего дня представления Сведений направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий согласно приложению 14 к настоящему Порядку. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее рабочего дня, следующего за днем направления протокола, повторно представляет Сведения в Республиканское казначейство.

1.6. Перечень и порядок передачи информации между Министерством финансов и Республиканским казначейством в рамках реализации настоящего Порядка определяются соглашением об информационном взаимодействии.

II. Порядок составления кассового плана

2.1. Кассовый план исполнения республиканского бюджета на текущий финансовый год составляется Республиканским казначейством по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее – Кассовый план на текущий финансовый год).

2.2. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные в главах IV настоящего Порядка:

показателей, предусмотренных (учтенных при формировании) в Законе о республиканском бюджете на очередной финансовый год (далее – Закон о республиканском бюджете);

прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год.

2.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) представляется Республиканским казначейством в Министерство финансов не позднее пятнадцатого рабочего дня со дня получения Показателей, предусмотренных (учтенных при формировании) Законом о республиканском бюджете на текущий финансовый год, составленных по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку (далее – Показатели Закона о республиканском бюджете).

2.4. Кассовый план исполнения республиканского бюджета на текущий месяц составляется Республиканским казначейством по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее – Кассовый план на текущий месяц).

2.5. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) составляется с учетом следующих Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные в главе IV настоящего Порядка:

прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета
на текущий месяц;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц.

2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

2.7. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) представляется Республиканским казначейством в Министерство финансов:

на январь текущего финансового года не позднее пятнадцатого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3);

на февраль – декабрь текущего финансового года не позднее восьмого рабочего дня месяца, на который формируется Кассовый план на текущий месяц (приложение 2).

III. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2).

3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) осуществляется Республиканским казначейством на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения республиканского бюджета на текущий финансовый год, в том числе с учетом Показателей Закона Донецкой Народной Республики о внесении изменений в Закон о республиканском бюджете на основании уточнения имеющейся в Республиканском казначействе информации о кассовом исполнении республиканского бюджета.

3.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) с внесенными изменениями в их показатели представляются Республиканским казначейством в Министерство финансов не реже одного раза в месяц, не позднее восьмого рабочего дня текущего месяца, по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь.

IV. Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана

4.1. В целях составления кассового плана Министерство финансов и иные участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:

Показатели Закона о республиканском бюджете (приложение 3);

Прогноз кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку;

Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку;

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

4.2. Показатели Закона о республиканском бюджете (приложение 3) представляются Министерством финансов Республиканскому казначейству и участникам процесса прогнозирования в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия закона.

Раздел 1 «Прогноз доходов республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3) формируется Министерством финансов в разрезе кодов классификации доходов бюджетов по главным администраторам доходов республиканского бюджета.

Раздел 2 «Расходы республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3) формируется Министерством финансов в разрезе отдельных групп видов расходов классификации расходов бюджетов по главным распорядителям средств республиканского бюджета.

Раздел 3 «Прогноз источников финансирования дефицита республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3) формируется Министерством финансов в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по главным администраторам источников финансирования дефицита республиканского бюджета.

Общий объем Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3) по соответствующим главным администраторам доходов республиканского бюджета, главным распорядителям средств республиканского бюджета и главным администраторам источников финансирования дефицита республиканского бюджета должен соответствовать основным параметрам Закона о республиканском бюджете.

4.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) формируется главными администраторами доходов республиканского бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов бюджетной системы Донецкой Народной Республики, указанных в Перечне видов доходов республиканского бюджета, в разрезе которых осуществляется формирование прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета, администрируемым главными администраторами доходов республиканского бюджета, в целях ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году (приложение 10), с помесячной детализацией и представляется в Республиканское казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по графе «Прогноз доходов республиканского бюджета, учтенных в Законе о республиканском бюджете» должны соответствовать показателям раздела 1 «Прогноз доходов республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

4.4. Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) формируется главными распорядителями средств республиканского бюджета в разрезе отдельных кодов классификации операций сектора государственного управления классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Республиканское казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) размер кассовых выплат, осуществляемых в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании Закона о республиканском бюджете.

При доведении до участников процесса прогнозирования утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета уточненный Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) с учетом утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета представляется в Республиканское казначейство в случае превышения показателями Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) на соответствующий месяц (квартал) утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета на соответствующий месяц (квартал) более чем на 5 процентов в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

В случаях недоведения до участников процесса прогнозирования утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета раздел 1.1 «Предельные объемы финансирования» приложения 5 не заполняется.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) должны соответствовать показателям раздела 2 «Расходы республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

4.5. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) формируется главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Республиканское казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

При формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) размер кассовых поступлений и кассовых выплат в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании Закона о республиканском бюджете. Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) должны соответствовать показателям раздела 3 «Прогноз источников финансирования дефицита республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

4.6. Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) формируется главными распорядителями средств республиканского бюджета в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням.

Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Республиканское казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

При доведении до участников процесса прогнозирования утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), сформированный на январь текущего финансового года с учетом утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета, представляется в Республиканское казначейство в случае превышения показателями Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета более чем на 5 процентов в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется в Республиканское казначейство ежемесячно
не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

Расходы республиканского бюджета, осуществляемые в иностранной валюте, отражаются в Прогнозе кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) в иностранной валюте с указанием размера кассовых выплат в рублевом эквиваленте:

по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, используемому при формировании Закона о республиканском бюджете, – при формировании Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) на январь текущего финансового года;

по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанному как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Центральным Республиканским Банком Донецкой Народной Республики (далее – Банк) и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу, – при формировании Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) на февраль – декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу.

4.7. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) формируется главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета и представляется в Республиканское казначейство в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с детализацией по рабочим дням.

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Республиканское казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня получения Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3).

В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется в Республиканское казначейство ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в иностранной валюте отражаются в Прогнозе кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) в иностранной валюте с указанием размера кассовых поступлений и кассовых выплат в рублевом эквиваленте:

по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, используемому при формировании Закона о республиканском бюджете, – при формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) на январь текущего финансового года;

по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанному как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу, – при формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) на февраль – декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу.

V. Состав и сроки представления Сведений для ведения кассового плана

5.1. При внесении изменений в Закон о республиканском бюджете Министерство финансов и иные участники процесса прогнозирования формируют и представляют Сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка, в порядке, аналогичном порядку, установленному в пунктах 4.2–4.7 настоящего Порядка, с учетом особенностей, установленных в пунктах 5.2, 5.4–5.8 настоящего Порядка.

Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации об исполнении республиканского бюджета, формируемой Республиканским казначейством согласно приложению 9 к настоящему Порядку (далее – Информация об исполнении республиканского бюджета) и представляемой участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

В случаях недоведения до участников процесса прогнозирования утвержденных предельных объемов финансирования расходов республиканского бюджета раздел 2.1 «Предельные объемы финансирования» приложения 9 не заполняется.

5.2. Показатели Закона о республиканском бюджете (приложение 3) представляются Министерством финансов Республиканскому казначейству и участникам процесса прогнозирования в срок не позднее первого рабочего дня со дня принятия закона о внесении изменений в Закон о республиканском бюджете.

Участники процесса прогнозирования представляют Сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка (за исключением Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3), по состоянию на первое число месяца, следующего за месяцем принятия закона о внесении изменений в Закон о республиканском бюджете, не позднее пятого рабочего дня указанного месяца.

5.3. В целях ведения кассового плана в ходе исполнения республиканского бюджета участники процесса прогнозирования уточняют и представляют в Республиканское казначейство Сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка (за исключением Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3), сформированные в порядке, аналогичном порядку, установленному в пунктах 4.3–4.7 настоящего Порядка, с учетом особенностей, установленных в пунктах 5.4–5.8 настоящего Порядка.

Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9), представляемой Республиканским казначейством участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

5.4. Прогноз кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) представляется в Республиканское казначейство:

главными администраторами доходов республиканского бюджета, указанными в разделе I «Перечень видов доходов республиканского бюджета, в разрезе которых осуществляется ежемесячное формирование прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета» приложения 10 к настоящему Порядку, по состоянию на первое число текущего месяца – ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца;

главными администраторами доходов республиканского бюджета, кроме указанных в разделе I «Перечень видов доходов республиканского бюджета, в разрезе которых осуществляется ежемесячное формирование прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета» приложения 10 к настоящему Порядку, по состоянию на первое число первого месяца текущего квартала в срок не позднее пятого рабочего дня первого месяца текущего квартала.

Прогноз кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по состоянию на первое число текущего месяца формируется главными администраторами доходов республиканского бюджета, указанными в приложении 10 к настоящему Порядку, в разрезе видов доходов классификации доходов бюджетов, указанных в приложении 10 к настоящему Порядку, с помесячной детализацией.

Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по графе 4 «Прогноз доходов республиканского бюджета, учтенных в Законе о республиканском бюджете», должны соответствовать показателям раздела 1 «Прогноз доходов республиканского бюджета» Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3), сформированного в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка.

Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9).

Одновременно с Прогнозом кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) главными администраторами доходов республиканского бюджета представляется Пояснительная записка к Прогнозу кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку (далее – Пояснительная записка (приложение 11)).

В Пояснительной записке (приложение 11) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета (приложение 4) за отчетный период, а также причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения республиканского бюджета по доходам.

5.5. Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) представляется главными распорядителями средств республиканского бюджета в Республиканское казначейство:

по состоянию на первое число текущего месяца – ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) (за исключением операций, осуществляемых за счет дополнительного источника бюджетного финансирования) по состоянию на первое число текущего месяца должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца (за исключением резервных средств) и не превышать предельные объемы финансирования расходов республиканского бюджета на соответствующий месяц (квартал) более чем на 5 процентов в случае их доведения до участников процесса прогнозирования.

При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) размер кассовых выплат, осуществляемых в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанному как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу.

Одновременно с Прогнозом кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) главные распорядители средств республиканского бюджета представляют в Республиканское казначейство Пояснительную записку к Прогнозу кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку (далее – Пояснительная записка (приложение 12)).

В Пояснительной записке (приложение 12) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств республиканского бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств республиканского бюджета, причины отклонения кассового исполнения республиканского бюджета по расходам от прогнозных показателей, причины сложившегося уровня распределения лимитов бюджетных обязательств, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения республиканского бюджета.

Показатели Пояснительной записки (приложение 12) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), формируемого в соответствии с настоящим пунктом.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) и Пояснительной записки (приложение 12) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9).

5.6. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета в Республиканское казначейство по состоянию на первое число текущего месяца – ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца.

При формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) размер кассовых поступлений и кассовых выплат, осуществляемых в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанному как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу.

Одновременно с Прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) главные администраторы источников финансирования дефицита республиканского бюджета представляют в Республиканское казначейство Пояснительную записку к Прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий
финансовый год по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку (далее – Пояснительная записка (приложение 13)).

В Пояснительной записке (приложение 13) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), причины отклонения кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета от прогнозных показателей, а также принимаемые меры по обеспечению эффективного исполнения республиканского бюджета.

Показатели Пояснительной записки (приложение 13) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), формируемого в соответствии с настоящим пунктом.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) и показатели Пояснительной записки (приложение 13) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9).

5.7. Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется главными распорядителями средств республиканского бюджета в Республиканское казначейство по состоянию на первое число текущего месяца – ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать Прогнозу кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.5 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.

5.8. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета в Республиканское казначейство по состоянию на первое число текущего месяца – ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать Прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.6 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.

VI. Требования по заполнению документов, предусмотренных настоящим Порядком

6.1. В заголовочной части документов, предусмотренных настоящим Порядком (далее – документы), указываются:

дата, на которую сформированы документы, с отражением в кодовой зоне даты их формирования в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Главный администратор доходов республиканского бюджета, главный распорядитель средств республиканского бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита республиканского бюджета» – полное наименование соответствующего главного администратора доходов республиканского бюджета, главного распорядителя средств республиканского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Донецкой Народной Республики (далее – бюджетная классификация);

по строке «Наименование республиканского закона» – наименование Закона о республиканском бюджете с отражением в кодовой зоне его номера и даты;

по строке «Главный администратор доходов республиканского бюджета» – полное наименование соответствующего главного администратора доходов республиканского бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;

по строке «Главный распорядитель средств республиканского бюджета» – полное наименование соответствующего главного распорядителя средств республиканского бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;

по строке «Главный администратор источников финансирования дефицита республиканского бюджета» – полное наименование соответствующего главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.

Документы подписываются руководителем (уполномоченным им лицом) участника процесса прогнозирования с указанием его фамилии и инициалов, должности, а также даты подписания документа. Одновременно указываются должность, фамилия и инициалы, номер телефона ответственного исполнителя документа.

Каждая страница документа должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.

6.2. При формировании табличной части при составлении Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) указываются:

по строке 0100 «Кассовые поступления по доходам – всего» – общая сумма кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0110 «Налоговые и неналоговые доходы» – показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 «Кассовые поступления по доходам – всего» и по строке 0120 «Безвозмездные поступления»;

по строке 0120 «Безвозмездные поступления» – общая сумма кассовых поступлений по кодам бюджетной классификации доходов, относящихся к безвозмездным поступлениям республиканского бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), представленных главными администраторами доходов, а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0200 «Кассовые выплаты по расходам – всего» – общая сумма кассовых выплат по расходам республиканского бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0210 «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 120 «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0220 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0230 «Социальное обеспечение и иные выплаты населению» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 300 «Социальное обеспечение и иные выплаты населению», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0240 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0250 «Межбюджетные трансферты» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 500 «Межбюджетные трансферты», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0260 «Предоставление субсидий бюджетным учреждениям и иным некоммерческим организациям» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным учреждениям и иным некоммерческим организациям», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по сроке 0270 «Обслуживание государственного (муниципального) долга» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 700 «Обслуживание государственного (муниципального) долга», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0280 «Иные бюджетные ассигнования» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов «Иные бюджетные ассигнования», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0300 «Дефицит (-), Профицит (+)» – показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 «Кассовые поступления по доходам – всего» и по строке 0200 «Кассовые выплаты по расходам – всего»;

по строке 0400 «Источники финансирования дефицита» – показатели, рассчитываемые как: показатели по строке 0500 «Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» минус показатели по строке 0600 «Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего»;

по строке 0500 «Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» – показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0510 «Привлечение государственных внутренних заимствований Донецкой Народной Республики», 0520 «Привлечение государственных внешних заимствований Донецкой Народной Республики»;

по строке 0510 «Привлечение государственных внутренних заимствований Донецкой Народной Республики» – показатели по поступлениям источников внутреннего финансирования дефицита республиканского бюджета (получение кредитов от Банка, бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Донецкой Народной Республики), сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных Министерством финансов, а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0520 «Привлечение государственных внешних заимствований Донецкой Народной Республики» – показатели по поступлениям источников внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета, сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных Министерством финансов, а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0530 «Другие поступления» – показатели по поступлениям источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета (кроме показателей, указанных по строкам 0510, 0520), сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0600 «Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» – показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0610 «Погашение государственного внутреннего долга Донецкой Народной Республики», 0620 «Погашение государственного внешнего долга Донецкой Народной Республики»;

по строке 0610 «Погашение государственного внутреннего долга Донецкой Народной Республики» – показатели по выплатам по источникам внутреннего финансирования дефицита республиканского бюджета, сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0620 «Погашение государственного внешнего долга Донецкой Народной Республики» – общая сумма кассовых выплат по источникам внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета в части погашения Донецкой Народной Республикой кредитов иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей сводной бюджетной
росписи республиканского бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по сроке 0630 «Другие выплаты» – показатели по выплатам из источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета (кроме показателей, указанных по строкам 0610, 0620), сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0700 «Результат операций (стр. 0300 + стр. 0500 – стр. 0600)» – показатели результата операций, рассчитываемые как: показатели по строке 0300 «Дефицит (-), Профицит (+)» плюс показатели по строке 0500 «Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» минус показатели по строке 0600 «Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего»;

по строке 0800 «Средства с внебюджетных счетов» – прогнозная величина сальдо операций по счетам, открытым Республиканскому казначейству в подразделениях Банка для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Донецкой Народной Республики;

по строке 0900 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на начало периода» – показатели на начало периода, отражаемые на основании банковской выписки по счету для учета средств республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики, банковских выписок по счетам для учета средств республиканского бюджета в иностранных валютах, оперативных сведений Отчета об остатках средств на счетах, открытых Республиканскому казначейству в подразделениях Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики по строке 1000 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на конец периода»;

по строке 1100 «Изменение остатков на едином счете республиканского бюджета» – показатели изменения остатков средств на едином счете республиканского бюджета, рассчитываемые как: показатели по строке 0900 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на начало периода» минус показатели по строке 1000 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на конец периода».

6.3. При формировании табличной части при составлении Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) указываются:

в графе 1 – наименование показателя, по которому производится расчет;

в графе 2 – код строки;

в графе 3 – показатели прогноза на текущий месяц. При этом показатели формируются в соответствии с показателями Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу. Показатель графы 3 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 4–26;

в графах 4–26 – показатели в разрезе рабочих дней текущего месяца:

по строке 0100 «Кассовые поступления по доходам – всего» – показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0110 «Налоговые и неналоговые доходы» и 0120 «Безвозмездные поступления»;

по строке 0110 «Налоговые и неналоговые доходы» – сумма кассовых поступлений по кодам классификации доходов бюджетов, не относящихся к безвозмездным поступлениям республиканского бюджета, распределенная по рабочим дням месяца с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0120 «Безвозмездные поступления» – сумма кассовых поступлений по кодам классификации доходов бюджетов, относящихся к безвозмездным поступлениям республиканского бюджета, распределенная по рабочим дням месяца с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0200 «Кассовые выплаты по расходам – всего» – общая сумма кассовых выплат по расходам республиканского бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0210 «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 120 «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0220 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0230 «Социальное обеспечение и иные выплаты населению» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 300 «Социальное обеспечение и иные выплаты населению», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0240 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0250 «Межбюджетные трансферты» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 500 «Межбюджетные трансферты», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0260 «Предоставление субсидий бюджетным учреждениям и иным некоммерческим организациям» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным учреждениям и иным некоммерческим организациям», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по сроке 0270 «Обслуживание государственного (муниципального) долга» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 700 «Обслуживание государственного (муниципального) долга», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по сроке 0280 «Иные бюджетные ассигнования» – общая сумма кассовых выплат по коду вида расходов 800 «Иные бюджетные ассигнования», сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7), а также с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0300 «Дефицит (-), Профицит (+)» – показатели, рассчитываемые как разница показателей строк 0100 «Кассовые поступления по доходам – всего» и 0200 «Кассовые выплаты по расходам – всего»;

по строке 0400 «Источники финансирования дефицита» – показатели, рассчитываемые как: показатели по строке 0500 «Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» минус показатели по строке 0600 «Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего»;

по строке 0500 «Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» – показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0510 «Привлечение государственных внутренних заимствований Донецкой Народной Республики», 0520 «Привлечение государственных внешних заимствований Донецкой Народной Республики», 0530 «Другие поступления»;

по строке 0510 «Привлечение государственных внутренних заимствований Донецкой Народной Республики» – показатели по поступлениям источников внутреннего финансирования дефицита республиканского бюджета, рассчитанные на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8), с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0520 «Привлечение государственных внешних заимствований Донецкой Народной Республики» – показатели по поступлениям источников внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета, рассчитанные на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8), с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0530 «Другие поступления» – показатели по поступлениям источников внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета, рассчитанные на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8), с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0600 «Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» – показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0610 «Погашение государственного внутреннего долга Донецкой Народной Республики», 0620 «Погашение государственного внешнего долга Донецкой Народной Республики», 0630 «Другие выплаты»;

по строке 0610 «Погашение государственного внутреннего долга Донецкой Народной Республики» – показатели по выплатам из источников внутреннего финансирования дефицита республиканского бюджета, рассчитанные на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8), с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0620 «Погашение государственного внешнего долга Донецкой Народной Республики» – сумма кассовых выплат по источникам внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета в части погашения Донецкой Народной Республикой кредитов иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц, рассчитанная на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8), с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0630 «Другие выплаты» – показатели по выплатам из источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета (кроме показателей, указанных по строкам 0610, 0620), сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 8), а также с учетом показателей Закона о республиканском бюджете, сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0700 «Результат операций (стр. 0300 + стр. 0500 – стр. 0600)» – показатели результата операций по управлению средствами на едином счете республиканского бюджета, рассчитываемые как: показатели по строке 0300 «Дефицит (-), Профицит (+)» плюс показатели по строке 0500 «Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего» минус показатели по строке 0600 «Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета – всего»;

по строке 0800 «Средства с внебюджетных счетов» – прогнозная величина сальдо операций по счетам, открытым Республиканскому казначейству в подразделениях Банка для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Донецкой Народной Республики, и по счетам, открытым Республиканскому казначейству в подразделениях Банка на балансовых счетах «Средства, поступающие во временное распоряжение» и «Счета организаций, находящихся в собственности Донецкой Народной Республики. Финансовые организации», рассчитанная с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;

по строке 0900 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на начало периода» – показатели на начало периода, отражаемые на основании банковской выписки по счету для учета средств республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики, банковских выписок по счетам для учета средств республиканского бюджета в иностранных валютах, оперативных сведений Отчета об остатках средств на счетах, открытых Республиканскому казначейству в подразделениях Банка Донецкой Народной Республики по строке 1000 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на конец периода»;

по строке 1100 «Изменение остатков на едином счете республиканского бюджета» – показатели изменения остатков средств на едином счете республиканского бюджета, рассчитываемые как: показатели по строке 0900 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на начало периода» минус показатели по строке 1000 «Остатки на едином счете республиканского бюджета на конец периода».

6.4. При формировании табличной части Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3) указываются:

в разделе 1 «Прогноз доходов республиканского бюджета»:

в графах 1, 2 – соответственно наименования и коды доходов республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором доходов республиканского бюджета;

в графе 3 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза доходов республиканского бюджета, учтенные в Законе о республиканском бюджете по соответствующему коду доходов республиканского бюджета;

по строке «Всего» в графе 4 – итоговая сумма показателей.

В разделе 2 «Расходы республиканского бюджета»:

в графе 4 – показатели по расходам республиканского бюджета, утвержденные Законом о республиканском бюджете по соответствующей группе вида расходов;

по строке «Всего» в графе 4 – итоговая сумма показателей;

в разделе 3 «Прогноз источников финансирования дефицита республиканского бюджета»:

в графах 1, 2 – соответственно наименования показателей и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

в графе 3 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета, учтенные в Законе о республиканском бюджете по соответствующим кодам источников финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации;

по строке «Всего источников финансирования дефицита республиканского бюджета» в графе 4 – итоговая сумма показателей.

6.5. При формировании табличной части Прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) указываются:

в графах 1, 2 – соответственно наименования показателей и коды доходов республиканского бюджета по бюджетной классификации в соответствии с приложением 10 к настоящему Порядку «Перечень видов доходов республиканского бюджета, в разрезе которых осуществляется формирование прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета, администрируемым главными администраторами доходов республиканского бюджета, в целях ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году»;

в графе 3 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза доходов республиканского бюджета, учтенных в Законе о республиканском бюджете, в соответствии с разделом 1 Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3);

в графе 5 – предложения по изменению показателей прогноза доходов республиканского бюджета (+, -) на текущий финансовый год;

в графе 6 – сумма показателей граф 4 и 5. При этом показатель графы 6 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 7–18;

в графах 7–18 – показатели прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9). В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;

по строке «Всего» в графах 4–18 – итоговые суммы по соответствующим показателям.

6.6. При формировании табличной части Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) указываются:

в разделе 1 «Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год в валюте Донецкой Народной Республики»:

в графе 4 – бюджетные ассигнования по расходам республиканского бюджета, предусмотренные Законом о республиканском бюджете или сводной бюджетной росписью на соответствующий финансовый год;

в графе 5 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год в валюте Донецкой Народной Республики. При этом показатель графы 5 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 6–17;

в графах 6–17 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9).

В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;

в графе 18 – разница показателей граф 4 и 5;

по строке «Всего кассовых выплат по расходам республиканского бюджета» в графах 4–18 – итоговые суммы по соответствующим показателям;

по строке «Справочно: Резервные средства» в графе 4 – бюджетные ассигнования по виду расходов 870 «Резервные средства», в графах 5–17 показатели не заполняются;

в разделе 1.1 «Предельные объемы финансирования»:

по строке «Утвержденные Предельные объемы финансирования по расходам республиканского бюджета» в графах 3–14 – показатели предельных объемов финансирования по расходам республиканского бюджета в разрезе месяцев, утвержденные Министерством финансов (с учетом изменений). При этом показатели формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в разделе 2 «Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год в иностранных валютах»:

в графе 3 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год в иностранных валютах. При этом показатель графы 3 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 4–15;

в графах 4–15 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в соответствующих иностранных валютах в разрезе месяцев. При этом в отчетном периоде указываются фактические данные, а в прогнозном периоде – прогнозные данные;

по строке «Справочно: Курс иностранной валюты» в графах 4–15:

по состоянию на 1 января – курс иностранной валюты по отношению к рублю, используемый при формировании Закона о республиканском бюджете;

в феврале – декабре:

в отчетном периоде – курс иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанный как отношение фактического показателя кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в рублевом эквиваленте к фактическому показателю кассовых выплат по расходам республиканского бюджета
в соответствующей иностранной валюте;

в прогнозном периоде – курс иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанный как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу.

6.7. При формировании табличной части Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) указываются:

в разделе 1 «Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год в валюте Донецкой Народной Республики»:

в графах 1, 3 – соответственно наименования показателей и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

в графе 2 – код строки;

в графе 4 – сумма на год соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики:

по состоянию на 1 января – показатели в соответствии с разделом 3 Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3);

в феврале – декабре – показатели в соответствии с разделом 3 Показателей Закона о республиканском бюджете (приложение 3) и сводной бюджетной росписью республиканского бюджета по состоянию на первое число текущего месяца;

в графе 5 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год в валюте Донецкой Народной Республики. При этом показатель графы 5 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 6–17;

в графах 6–17 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении республиканского бюджета (приложение 9).

В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;

в графе 18 – разница показателей граф 4 и 5;

в разделе 2 «Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год в иностранных валютах»:

в графах 1, 3 – соответственно наименования показателей и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

в графе 2 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год в соответствующих иностранных валютах. Показатель графы 4 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 5–16;

в графах 5–16 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в соответствующих иностранных валютах в разрезе месяцев. При этом показатели за отчетный период формируются на основании данных главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета. В прогнозном периоде, при необходимости, осуществляется корректировка прогнозных показателей;

по строке «Справочно: Курс иностранной валюты» в графах 5–16:

по состоянию на 1 января – курс иностранной валюты по отношению к рублю, используемый при формировании Закона о республиканском бюджете;

в феврале – декабре:

в отчетном периоде – курс иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанный как отношение фактического показателя кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в рублевом эквиваленте к фактическому показателю кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в соответствующей иностранной валюте;

в прогнозном периоде – курс иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанный как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу.

6.8. При формировании табличной части Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 7) указываются:

в разделе 1 «Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц в валюте Донецкой Народной Республики»:

в графе 4 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц в валюте Донецкой Народной Республики. При этом показатели формируются в соответствии с показателями Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу. Показатель графы 4 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 5–27;

в графах 5–27 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики в разрезе рабочих дней месяца;

по строке «Всего кассовых выплат по расходам республиканского бюджета» в графах 4–27 – итоговые суммы по соответствующим показателям;

в разделе 2 «Прогноз кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц в иностранных валютах»:

в графе 3 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий месяц в иностранных валютах. При этом показатели формируются в соответствии с показателями Прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу. Показатель графы 3 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 4–26;

в графах 4–26 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в иностранных валютах в разрезе
рабочих дней месяца;

по строке «Справочно: Курс иностранной валюты» в графах 4–26:

по состоянию на 1 января – курс иностранной валюты по отношению к рублю, используемый при формировании Закона о республиканском бюджете;

на февраль – декабрь – курс иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанный как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу.

6.9. При формировании табличной части Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц (приложение 8) указываются:

в разделе 1 «Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц в валюте Донецкой Народной Республики»:

в графах 1, 3 – соответственно наименования и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского
бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

в графе 2 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц в валюте Донецкой Народной Республики. При этом показатели формируются в соответствии с показателями Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу. Показатель графы 4 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 5–27;

в графах 5–27 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в валюте Донецкой Народной Республики в разрезе рабочих дней месяца;

в разделе 2 «Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц в иностранных валютах»:

в графах 1, 3 – соответственно наименования показателей и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

в графе 2 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий месяц в соответствующих иностранных валютах. При этом показатели формируются в соответствии с показателями Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу. Показатель графы 4 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 5–27;

в графах 5–27 – показатели прогноза соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в соответствующих иностранных валютах в разрезе рабочих дней месяца;

по строке «Справочно: Курс иностранной валюты» в графах 4–26:

по состоянию на 1 января – курс иностранной валюты по отношению к рублю, используемый при формировании Закона о республиканском бюджете;

на февраль – декабрь – курс иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанный как среднее арифметическое значение курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Банком и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу.

6.10. При формировании табличной части Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9) указываются:

в разделе 1 «Доходы»:

в графах 1, 2 – соответственно наименования и коды доходов республиканского бюджета по бюджетной классификации;

в графе 3 – код строки;

в графе 4 – показатели кассового исполнения доходов республиканского бюджета в текущем финансовом году. При этом показатель графы 4 должен быть равен сумме показателей, указанных в графах 5–16;

в графах 5–16 – показатели кассового исполнения доходов республиканского бюджета в разрезе месяцев;

по строке «Всего» в графах 4–16 – итоговые суммы по соответствующим показателям;

в разделе 2 «Расходы»:

в графе 4 – бюджетные ассигнования по расходам республиканского бюджета в соответствии с показателями уточненной сводной бюджетной росписи республиканского бюджета;

в графе 5 – показатели кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в текущем финансовом году по состоянию на отчетную дату. При этом показатель графы 5 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 7–18;

в графе 6 – уровень распределения лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

в графах 7–18 – показатели кассовых выплат по расходам республиканского бюджета в разрезе месяцев;

по строке «Всего кассовых выплат по расходам республиканского бюджета» в графах 4–18 – итоговые суммы по соответствующим показателям;

в разделе 2.1 «Предельные объемы финансирования» по строке «Предельные объемы финансирования по расходам республиканского бюджета» в графах 3–14 – показатели предельных объемов финансирования по расходам республиканского бюджета в разрезе месяцев, утвержденные Министерством финансов (с учетом изменений);

в разделе 3 «Источники финансирования дефицита бюджета»:

в графах 1, 3 – соответственно наименования и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета по бюджетной классификации;

в графе 2 – код строки;

в графе 4 – сумма на год соответственно кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета. Показатели графы 4 формируются в соответствии с показателями Закона о республиканском бюджете на текущий финансовый год и сводной бюджетной росписью республиканского бюджета с учетом изменений на соответствующую дату;

в графе 5 – показатели кассового исполнения по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета. Показатель графы 5 должен быть равен сумме показателей, предусмотренных в графах 6–17;

в графах 6–17 – показатели кассового исполнения по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в разрезе месяцев;

6.11. При формировании табличной части Пояснительной записки (приложение 11) указываются:

в графах 1, 2 – соответственно наименования и коды доходов республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором доходов республиканского бюджета;

в графе 3 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза доходов республиканского бюджета за период с января по месяц, предшествующий текущему месяцу, в соответствии с Прогнозом кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по состоянию на предыдущую отчетную дату;

в графе 5 – показатели кассового исполнения республиканского бюджета по доходам за период с января по месяц, предшествующий текущему месяцу. При этом показатели графы 5 формируются в соответствии с графой 4 раздела 1 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 6 – отклонение кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов республиканского бюджета, рассчитываемое как разница показателей граф 5 и 4;

в графе 7 – процент кассового исполнения бюджета по доходам к прогнозу доходов республиканского бюджета, рассчитываемый как отношение показателей графы 5 к показателям графы 4, умноженное на 100;

в графе 8 – показатели прогноза доходов республиканского бюджета за месяц, предшествующий текущему месяцу, в соответствии с Прогнозом кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по состоянию на предыдущую отчетную дату;

в графе 9 – показатели кассового исполнения республиканского бюджета по доходам за месяц, предшествующий текущему месяцу. При этом показатели графы 9 формируются в соответствии с показателями кассового исполнения за соответствующий месяц раздела 1 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 10 – отклонение кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов республиканского бюджета, рассчитываемое как разница показателей граф 9 и 8;

в графе 11 – процент кассового исполнения бюджета по доходам к прогнозу доходов республиканского бюджета, рассчитываемый как отношение показателей графы 9 к показателям графы 8, умноженное на 100;

в графе 12 – причины отклонения кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов республиканского бюджета. При этом графа 12 заполняется при наличии отклонения размером более 15% в меньшую или большую стороны;

по строке «Всего» в графах 4–12 – итоговые суммы по соответствующим показателям.

6.12. При формировании табличной части Пояснительной записки (приложение 12) указываются:

в графе 4 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета за период с 1 января по последний календарный день месяца, предшествующего текущему месяцу. При этом показатели графы 4 формируются в соответствии с Прогнозом кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по состоянию на предыдущую отчетную дату;

в графе 5 – показатели кассового исполнения республиканского бюджета по расходам за период с 1 января по последний календарный день месяца, предшествующего текущему месяцу. При этом показатели графы 5 формируются в соответствии с графой 5 раздела 2 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 6 – отклонение кассового исполнения республиканского бюджета по расходам от прогноза кассовых выплат по расходам, рассчитываемое как разница показателей граф 5 и 4;

в графе 7 – процент кассового исполнения бюджета по расходам к прогнозу кассовых выплат по расходам, рассчитываемый как отношение показателей графы 5 к показателям графы 4, умноженное на 100;

в графе 8 – показатели прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета за месяц, предшествующий текущему месяцу. При этом показатели графы 4 формируются в соответствии с Прогнозом кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по состоянию на предыдущую отчетную дату;

в графе 9 – показатели кассового исполнения республиканского бюджета по расходам за месяц, предшествующий текущему месяцу. При этом показатели графы 9 формируются в соответствии с показателями кассового исполнения за соответствующий месяц раздела 2 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 10 – отклонение кассового исполнения республиканского бюджета по расходам от прогноза кассовых выплат по расходам, рассчитываемое как разница показателей графы 9 и показателей графы 8;

в графе 11 – процент кассового исполнения бюджета по расходам к прогнозу кассовых выплат по расходам, рассчитываемый как отношение показателей графы 9 к показателям графы 8, умноженное на 100;

в графе 12 – процент лимитов бюджетных обязательств, доведенных до подведомственной сети, от лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств республиканского бюджета и указанных в графе 6 раздела 2 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 13 – причины отклонения кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза кассовых выплат по расходам. При этом графа 13 заполняется при наличии отклонения более 15% в меньшую или большую стороны;

в графе 14 – причины сложившегося уровня распределения лимитов бюджетных обязательств. При этом графа 14 заполняется при уровне распределения лимитов бюджетных обязательств менее 100%;

по строке «Всего кассовых выплат по расходам республиканского бюджета» в графах 4–12 – итоговые суммы по соответствующим показателям.

6.13. При формировании табличной части Пояснительной записки (приложение 13) указываются:

в графах 1, 3 – соответственно наименования показателей и коды источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита республиканского бюджета по бюджетной классификации, администрируемых соответствующим главным администратором источников финансирования дефицита республиканского бюджета;

в графе 2 – код строки;

в графе 4 – показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета за период с 1 января по последний календарный день месяца, предшествующего текущему месяцу. При этом показатели заполняются в соответствии с Прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по состоянию на предыдущую отчетную дату;

в графе 5 – показатели кассового исполнения республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета за период с 1 января по последний календарный день месяца, предшествующего текущему месяцу. При этом показатели графы 5 формируются в соответствии с графой 5 раздела 3 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 6 – отклонение кассового исполнения республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета от прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета, рассчитываемое как разница показателей граф 5 и 4;

в графе 7 – процент кассового исполнения республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета к прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета, рассчитываемый как отношение показателей графы 5 к показателям графы 4, умноженное на 100;

в графе 8 – показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета за месяц, предшествующий текущему месяцу. При этом показатели графы 8 заполняются в соответствии с Прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по состоянию на предыдущую отчетную дату;

в графе 9 – показатели кассового исполнения республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета за месяц, предшествующий текущему месяцу. При этом показатели графы 9 формируются в соответствии с показателями кассового исполнения за соответствующий месяц раздела 3 Информации об исполнении республиканского бюджета (приложение 9);

в графе 10 – отклонение кассового исполнения республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета от прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета, рассчитываемое как разница показателей граф 9 и 8;

в графе 11 – процент кассового исполнения республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета к прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета, рассчитываемый как отношение показателей графы 9 к показателям графы 8, умноженное на 100;

в графе 12 – причины отклонения кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета от прогноза поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета. При этом графа 12 заполняется при наличии отклонения более 15% в меньшую или большую стороны;

в графе 13 – принимаемые меры по обеспечению эффективного исполнения республиканского бюджета, указываемые в случае заполнения графы 12.