(в ред. Постановления Центрального Республиканского банка ДНР от 27.08.2021 № 281, от 04.02.2022 № 23)

В соответствии с пунктами 52, 61 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21, пунктом 3 части 2 статьи 60 Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», частями 10, 11 статьи 23, частью 1 статьи 29 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», с целью определения последовательности организации и осуществления расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Порядок расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (прилагается).

2. Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.

3. Настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Порядок расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

(в ред. Постановления Центрального Республиканского банка ДНР от 27.08.2021 № 281, от 04.02.2022 № 23)

I. Общие положения

1.1. Порядок расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (далее – Порядок) разработан в соответствии с Законом Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», Законом Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и определяет последовательность организации и осуществления расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств.

1.2. Страховщики с целью обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности определяют нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств.

1.3. Расчет и анализ нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховщика проводится на основании данных баланса (далее – форма № 1) годовой и квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленных для предприятий и организаций (кроме физических лиц – предпринимателей и бюджетных учреждений), зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики, а также отчетности, предоставленной в соответствии с Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16 ноября 2020 г. № 423 «Об утверждении форм отчетности, порядков их составления и Порядка предоставления (подачи) отчетности некредитными финансовыми организациями», зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 26 ноября 2020 г., регистрационный номер № 4155.

(пункт 1.3 раздела I в ред. Постановления Центрального Республиканского банка ДНР от 04.02.2022 № 23)

(см. текст в предыдущей редакции)

II. Расчет страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

2.1. Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств (далее – нормативное соотношение) рассчитывается страховщиком как отношение фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности.

Под фактической маржей платежеспособности подразумевается расчетная величина, определяемая в соответствии с пунктами 2.2, 2.3 раздела II настоящего Порядка.

Под нормативной маржей платежеспособности подразумевается расчетная величина, определяемая в соответствии с пунктами 2.6, 2.7 раздела II настоящего Порядка.

Фактический размер маржи платежеспособности не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.

2.2. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика представляет собой расчетную величину, определяемую как сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет; на задолженность участников по взносам в уставный капитал; на стоимость собственных долей или частей долей в уставном капитале, выкупленных у участников; на стоимость нематериальных активов; на сумму просроченной более чем на 30 календарных дней дебиторской задолженности за вычетом резервов, сформированных под данную задолженность, в оценке по данным бухгалтерского учета на дату расчета.

2.3. Страховщик вправе увеличивать величину фактического размера маржи платежеспособности на сумму остаточных стоимостей, привлеченных страховщиком субординированных займов, рассчитанных в соответствии с пунктами 2.4, 2.5 настоящего Порядка, в пределах ограничений, установленных частями 12, 13 статьи 23 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

2.4. Остаточная стоимость отдельного субординированного займа определяется в соответствии с Порядком расчета величины собственных средств (капитала) страховщика, утвержденным Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16 декабря 2021 года № 420, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 12 января 2022 г., регистрационный номер № 4903.

2.5. В случае если договором займа предусмотрено поэтапное, то есть отдельными траншами (частями), погашение субординированного займа, то остаточная стоимость субординированного займа рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша (части), определяемых в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором займа.

2.6. Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимального размера уставного капитала, установленного частью 8 статьи 23 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается минимальный размер уставного капитала, согласно части 8 статьи 23 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

2.7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент (Ки), указанный в пункте 2.10 настоящего Порядка.

2.8. Первый показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является 12 месяцев, предшествующих дате расчета.

Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, уменьшенной на сумму отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, осуществленных страховщиком за расчетный период.

Страховщик, у которого с момента получения первой лицензии на осуществление страховой деятельности до даты расчета прошло менее 12 месяцев, в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период со дня получения указанной лицензии до даты расчета.

2.9. Второй показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя является 12 месяцев, предшествующих дате расчета.

Второй показатель равен 23 процентам от суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, за минусом сумм, начисленных по регрессным требованиям за расчетный период;

изменения резерва убытков, рассчитанного в соответствии с Правилами формирования страховщиком страховых резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденными Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 18 июня 2020 года № 226, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 02 июля 2020 г., регистрационный номер № 3927.

2.10. Поправочный коэффициент (Ки) в целях расчета применяется равным 0,5. При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, поправочный коэффициент (Ки) принимается равным 1.

2.11. Недопустимое значение нормативного соотношения – менее 1.».

(раздел 2 в ред. Постановления Центрального Республиканского Банка ДНР от 04.02.2022 № 23)

(см. текст предыдущей редакции)

III. Контроль выполнения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховщика

3.1. Рассчитанное страховщиком нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств (прилагается) предоставляется в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк) ежеквартально не позднее 20 календарных дней со дня, следующего за отчетным периодом (за календарный год – не позднее 60 календарных дней со дня, следующего за отчетным периодом).

(пункт 3.1. раздела 3 в ред. Постановления Центрального Республиканского Банка ДНР от 04.02.2022 № 23)

(см. текст предыдущей редакции)

Контроль за соблюдением допустимого значения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств должен осуществляться страховщиком ежедневно. По запросу Центрального Республиканского Банка страховщик обязан предоставить в письменной форме в срок, установленный в запросе в соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 30 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств на дату, установленную в запросе.

(абзац второй пункта 3.1 раздела III введен Постановлением Центрального Республиканского банка ДНР от 27.08.2021 № 281)

(пункт 3.1 раздела III в ред. Постановления Центрального Республиканского банка ДНР от 27.08.2021 № 281)

(см. текст в предыдущей редакции)

3.2. При несоблюдении страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, Центральный Республиканский Банк применяет к страховщику меру воздействия в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 33 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».