Вид документа: Постановление
Наименование правотворческого органа: Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
Дата документа: 05.03.2019
Номер документа: 40
Дата государственной регистрации: 25.03.2019
Регистрационный номер: 3061
Заголовок документа: Об утверждении Правил указания в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов
Действие документа: Недействующий
Классификатор: 080.110.000 - Банковское дело
Информация об опубликовании:
Официальный сайт Донецкой Народной Республики http://dnr-online.su/, 26.03.2019
Дополнительные сведения:
Количество страниц:
Центральный Республиканский Банк
Донецкой Народной Республики
Постановление
ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
Регистрационный № 3061
от «25» марта 2019 г.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 10 раздела III, подпунктом 2 пункта 13 раздела IV, подпунктом 11 пункта 24 раздела VI Положения о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. №8-2, с целью установления требований к отображению в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Правила указания в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов (далее – Правила) (прилагаются).
2. Правила обязательны для Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, банков и филиалов иностранных банков, действующих на территории Донецкой Народной Республики, при проведении кассовых операций в российских рублях.
3. Первому заместителю Председателя Дмитренко Ю.А., заместителю Председателя Горбову А.Н., заместителю Председателя Кискиной Е.А., заместителю Председателя Лавренюку Е.В., главному бухгалтеру Алехину Ю.В. обеспечить отображение в бухгалтерском учете структурными подразделениями, руководство которыми они осуществляют, кассовых оборотов по символам, указанным в Правилах.
4. Заместителю Председателя Евланову С.И. обеспечить своевременное внесение соответствующих изменений в программное обеспечение.
5. Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на главного бухгалтера Алехина Ю.В.
6. Настоящее Постановление вступает в силу по истечении 10 календарных дней с даты его официального опубликования.
ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
Регистрационный № 3061
от «25» марта 2019 г.
Правила указания в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов
I. Общие положения
Правила указания в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов (далее – Правила) разработаны в соответствии с Положением о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденным Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. № 8-2, и нормативными правовыми актами Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк).
Настоящие Правила определяют требования к отображению в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов и информации об источниках поступлений и направлениях выдачи наличных денежных средств в российских рублях в Донецкой Народной Республике.
Настоящие Правила обязательны для использования Центральным Республиканским Банком, банками и филиалами иностранных банков, действующими на территории Донецкой Народной Республики (далее – банковское учреждение) при проведении кассовых операций в российских рублях.
Статьи прихода и расхода, указанные в настоящих Правилах, основываются на источниках поступлений и направлениях дальнейшего использования выданных денежных средств.
В настоящих Правилах номера синтетических счетов II, III, IV порядков указаны в соответствии с Временным планом счетов бухгалтерского учета Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденным Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 07 июля 2016 г. № 162 (в редакции Постановления Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 25 января 2019 г. № 12).
II. Поступление наличных денежных средств
Кассовый символ | Статья прихода | Описание |
1 | 2 | 3 |
02 | Поступления от реализации товаров | Поступления наличных денег от реализации товаров, продукции, в том числе:
от продажи товаров через торговую сеть и сеть предприятий ресторанного хозяйства (включая кафе, буфеты); от продажи товаров неторговыми предприятиями (в том числе подсобными хозяйствами) и физическими лицами-предпринимателями; от продажи оборудования, неликвидов и инвентаря; от продажи бланков трудовых книжек, студенческих билетов, пропусков, дубликатов дипломов и так далее; от продажи медицинских товаров (медикаментов), препаратов крови |
05 | Поступления от всех видов услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями, организациями | Поступления наличных денег на счета раздела 25, кроме поступлений, предусмотренных по кассовому символу 12.
В том числе за: предоставление медицинских и санаторно-оздоровительных услуг, в том числе за медосмотр, сертификат психиатра и нарколога; услуги справочно-информационного характера; предоставление жилищно-коммунальных услуг; предоставление услуг связи, охраны; проведение и организацию зрелищных, культурно-образовательных, спортивных мероприятий, в том числе от продажи билетов театрами, кинотеатрами, концертными и лекционными залами, музеями; проживание в общежитиях; за аренду, субаренду недвижимого и другого имущества; за дошкольное воспитание, содержание в детсадах и школах, обучение и тому подобное |
06 | Поступления от всех видов услуг, предоставляемых коммерческими (не бюджетными) предприятиями и организациями, физическими лицами – предпринимателями, нотариусами, оценщиками и прочими субъектами, осуществляющими профессиональную деятельность (физические лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность) | Поступления наличных денег от предоставляемых услуг (выполненных работ) на счета раздела 26, в том числе в качестве оплаты:
консультационных, полиграфических, риэлтерских, юридических, бухгалтерских, рекламных и ритуальных услуг; выручка финансовых учреждений (обменных пунктов) от валютно-обменных операций; медицинских и санаторно-оздоровительных услуг, в том числе за медосмотр; услуг справочно-информационного характера; услуг организациями по обслуживанию населения (химчистками, прачечными, парикмахерскими, ателье, банями и прочими); услуг стоянок, парковок; жилищно-коммунальных услуг, включая квартирную плату, абонентскую плату за домофон и кабельное телевидение; услуг связи (мобильной, абонентской платы за телефон, интернет); услуг охраны; туристических услуг и стоимости путевок; проведение и организацию зрелищных, культурно-образовательных, спортивных мероприятий, в том числе от продажи билетов театрами, кинотеатрами, видеосалонами, клубами, концертными и лекционными залами, музеями; пассажирские и грузовые перевозки всеми видами транспорта, в том числе погрузочно-разгрузочные работы, экспедиционные услуги; подписку на печатные издания; проживание в общежитиях и гостиницах; аренду, субаренду недвижимого и другого имущества; дошкольное воспитание, содержание в детсадах и школах, обучение, в том числе работодателем за обучение своих сотрудников; за поверку счетчиков, гирь, весов (в том числе оплата услуг государственного предприятия Донецкой Народной Республики, которое обеспечивает реализацию государственной политики в сфере метрологии, стандартизации и сертификации) и тому подобное |
07 | Поступления платежей в платежной системе «Спрут» | Поступления по операциям внесения наличных денег через платежную систему «Спрут» |
12 | Поступления налогов, сборов и других обязательных взносов в бюджет | Поступления наличных денег по всем видам налогов, обязательных сборов, взносов и других бюджетных поступлений (в том числе штрафов, пеней) на счета группы 25 в том числе 251, балансовые счета 2566, 2573 |
14 | Поступления на погашение кредитов | Поступления наличных денег на погашение кредитов, процентов и комиссий, а также штрафов (пеней) за пользование кредитом, стоимости всех сопутствующих услуг и финансовых обязательств по ним в пользу банковских учреждений и других финансовых учреждений |
16 | Поступления на счета физических лиц | Поступления наличных денег на текущие счета физических лиц (балансовые счета 2620), кроме счетов физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность (частных нотариусов, адвокатов и других) |
17 | Поступления от предприятий почтовой связи | Поступления наличных денег от предприятий почтовой связи (в том числе от республиканского оператора почтовой связи) независимо от источника их поступления в кассу предприятия |
29 | Поступления с использованием платежных карт | Поступления наличных денег через банкоматы, платежные терминалы самообслуживания, POS-терминалы и кассы банковских учреждений для зачисления на текущие счета, операции по которым могут осуществляться с использованием электронных платежных средств (балансовые счета 2625), в том числе через транзитные счета |
30 | Поступления от продажи валюты, отличной от российского рубля, банковскими учреждениями | Поступления наличных денег за проданную валюту, отличную от российского рубля при осуществлении валютно-обменных операций банковскими учреждениями |
31 | Поступления наличных денег, не использованных для покупки наличной валюты, предназначенной для вывоза за пределы Донецкой Народной Республики | Поступления на счет субъекта хозяйствования наличных денег, ранее выданных и не использованных для покупки наличной валюты, отличной от российского рубля, предназначенной для ее вывоза за пределы Донецкой Народной Республики на основании разрешения Центрального Республиканского Банка |
32 | Другие поступления | Все прочие поступления наличных денег, которые не учтены по другим статьям прихода в том числе:
благотворительные, членские, паевые взносы; пополнение уставного фонда; внесение собственных средств физическими лицами- предпринимателями, физическими лицами, осуществляющими независимую профессиональную деятельность (нотариусами, оценщиками и так далее) на собственные счета; от продажи недвижимого имущества (зданий, жилых и нежилых помещений, земельных участков); возврат неиспользованных средств, выданных ранее в подотчет; возврат излишне начисленных/полученных сумм пенсий, пособий в фонды; оплата штрафов, пени, неустойки (за исключением счетов группы 25), выручка ломбардов и других финансовых учреждений; предоставление/возврат финансовой помощи (возвратная/безвозвратная); оплата профсоюзам за путевки. Поступления по операциям банковских учреждений: оплата вознаграждения за оказанные банковские услуги, штрафы и пени, в том числе через транзитные счета; прием наличных денег для осуществления переводов; оприходование суммы излишков, погашение недостач |
36 | Поступления наличных денег из банкоматов других банковских учреждений в кассу Центрального Республиканского Банка | Поступления наличных денег выгруженных из банкоматов других банковских учреждений, находящихся на обслуживании по договору, в кассу Центрального Республиканского Банка |
37 | Поступления наличных денег в операционную кассу банковского учреждения от других банковских учреждений | Поступления наличных денег в кассу банковского учреждения полученных из касс других банковских учреждений |
39 | Поступления от внутренних перемещений наличных денег в кассах банковского учреждения | Поступления наличных денег от кассиров операционной кассы и получения под отчет наличных денег кассирами операционной кассы, в случае ведения учета по отдельным аналитическим счетам.
Поступления наличных денег (балансовые счета 1001, 1002, 1004): в кассу банковского учреждения из его отделений или из банкоматов и платежных терминалов самообслуживания; в кассы отделений банковского учреждения или в банкоматы из кассы банковского учреждения или из кассы его отделений |
III. Выдача наличных денежных средств
Кассовый символ | Статья расхода | Описание |
1 | 2 | 3 |
40 | Выдача на выплаты, связанные с оплатой труда | Выдача наличных денег на выплату основной и дополнительной заработной платы, поощрительных и компенсационных выплат.
Выдача на выплату помощи, компенсаций, надбавок и других выплат, которые включаются в доход физического лица и подлежат налогообложению. Выдача на выплату чистого дохода физическим лицам – предпринимателям, физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность (нотариусам, оценщикам и тому подобное). Оплата первых пяти дней временной потери трудоспособности за счет средств работодателя. Выдача на оплату работ временного характера, в том числе финансируемых Центром занятости Донецкой Народной Республики. Выдача на выплату по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами (за исключением физических лиц – предпринимателей). Выдача на выплату алиментов. Выдача на выплату морального ущерба по решениям суда. Выдача на выплату гонораров (авторских вознаграждений) |
41 | Выдача на выплаты дивидендов и сумм чистой прибыли | Выдача наличных денег на выплату дивидендов акционерам (участникам, учредителям) субъекта хозяйствования после уплаты подоходного налога.
Выдача наличных денег на выплату субъектам хозяйствования сумм задекларированной чистой прибыли, полученной после выплаты налога на прибыль |
42 | Выдача на выплату стипендии | Выдача наличных денег на выплату стипендии |
45 | Выдача кредитов банковскими учреждениями | Выдача банковскими учреждениями кредитов наличными деньгами физическим лицам |
46 | Выдача на покупку сельскохозяйственной продукции | Выдача наличных денег предприятиям (физическим лицам – предпринимателям) на покупку сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки у сельскохозяйственных, перерабатывающих и других предприятий (предпринимателей) и физических лиц |
50 | Выдача на выплату пенсий, помощи и страховых возмещений | Выдача наличных денег на выплату:
пенсий, пособий и всех видов социальных выплат (помощи) за счет средств Пенсионного фонда Донецкой Народной Республики и других фондов Донецкой Народной Республики, Министерства труда и социальной политики Донецкой Народной Республики, их территориальных органов и подразделений; всех видов страховых возмещений (кроме выплат страховыми компаниями); пособия по временной нетрудоспособности (за исключением первых пяти дней, которые выплачивает работодатель) |
53 | Выдача на покупку товаров, оплату услуг и за выполненные работы | Выдача наличных денег на:
покупку товаров (кроме сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки) для собственных нужд и для дальнейшей реализации; оплату услуг и выполненных работ, в том числе по договорам гражданско-правового характера с юридическими и физическими лицами – предпринимателями, физическими лицами, осуществляющими независимую профессиональную деятельность (нотариусами, оценщиками); возмещение по авансовым отчетам средств, израсходованных на покупку товаров, оплату услуг и выполненных работ |
55 | Выдача со счетов физических лиц | Выдача наличных денег с текущих счетов физических лиц (балансовый счет 2620), кроме счетов физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность (частных нотариусов, адвокатов и других) |
56 | Выдача за купленную валюту, отличную от российского рубля, банковскими учреждениями | Выдача наличных денег за купленную валюту, отличную от российского рубля при осуществлении валютно-обменных операций банковскими учреждениями |
58 | Выдача с использованием платежных карт | Выдача наличных денег с текущих счетов, операции по которым осуществляются с использованием электронных платежных средств (платежных карт) (балансовый счет 2625) через банкоматы, POS-терминалы и кассы банковских учреждений, в том числе через транзитные счета |
59 | Выдача подкреплений предприятиям почтовой связи | Выдача предприятиям почтовой связи (в том числе республиканскому оператору почтовой связи) подкреплений наличными деньгами для выдачи пенсий, социальных пособий и других выплат, за исключением выдачи на заработную плату и другие расходы предприятий почтовой связи, связанных с хозяйственной деятельностью, которые учитываются по соответствующим символам |
60 | Выдача для покупки наличной валюты, предназначенной для вывоза за пределы Донецкой Народной Республики | Выдача со счета субъекта хозяйствования наличных денег для покупки наличной валюты, отличной от российского рубля, предназначенной для ее вывоза за пределы Донецкой Народной Республики на основании разрешения Центрального Республиканского Банка |
61 | Выдача на прочие цели | Выдача на прочие цели, которые не учтены по другим статьям расхода, в том числе:
на оплату или возмещение командировочных расходов; на возврат части уставного фонда; на предоставление и погашение возвратной финансовой помощи; на предоставление помощи (кроме помощи, учтенной по 50 символу) профсоюзом, организацией профсоюза, объединением профсоюза члену профсоюза; на выплату возмещений страховыми компаниями; на выплату донорам; на выплату личных денег осужденным (кроме выплат с балансового счета 2620). Выдачи по операциям банковских учреждений, в том числе: выплата денежных переводов; отражение недостач, выплата излишков |
65 | Выдача наличных денег из кассы Центрального Республиканского Банка в банкоматы других банковских учреждений | Выдача наличных денег из кассы Центрального Республиканского Банка загруженных в кассеты банкоматов других банковских учреждений |
66 | Выдача для внутренних перемещений наличных денег в кассах банковского учреждения | Выдача наличных денег из операционной кассы под отчет кассирам и возврат наличных денег кассирами в операционную кассу в случае ведения учета по отдельным аналитическим счетам.
Пересылка наличных денег (балансовые счета 1001, 1002, 1004): в кассу банковского учреждения из его отделений, банкоматов и платежных терминалов самообслуживания; в кассы отделений банковского учреждения или в банкоматы из кассы банковского учреждения или из кассы его отделений |
72 | Выдача наличных денег из операционной кассы банковского учреждения другим банковским учреждениям | Выдача наличных денег из кассы банковского учреждения получаемых другим банковским учреждением |
Для данного документа приложений нет.
Отменяется на основании: Постановление №172 от 03.09.2019