(утратил силу с 24.09.2016 – Постановление ЦРБ ДНР от 01.09.2016 № 214)

В соответствии с подпунктом 3 пункта 10 раздела III Положения о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденного постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. № 8-2, с целью усовершенствования организации кассовой работы финансовыми учреждениями Донецкой Народной Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке оформления кассовых операций финансовыми учреждениями Донецкой Народной Республики (далее — Инструкция), которая прилагается.

2. Инструкция вступает в силу на следующий день после официального опубликования данного Постановления.

3. Контроль за выполнением данного Постановления возложить на заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.

Приложение:

Инструкция о порядке оформления кассовых операций финансовыми учреждениями Донецкой Народной Республики (с Приложениями 1, 2).

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке оформления кассовых операций финансовыми учреждениями Донецкой Народной Республики

1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с требованиями Положения о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики и других нормативных правовых актов Донецкой Народной Республики, в том числе нормативных правовых актов Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики (далее — Центральный Республиканский Банк).

2. Настоящая Инструкция устанавливает порядок оформления и проведения кассовых операций:

по подкреплению финансовыми учреждениями своих обособленных подразделений, сбору у своих обособленных подразделений наличной валюты;

ломбардами при выдаче финансовых кредитов физическим лицам и возврате физическими лицами сумм кредитов, а также других кассовых операций ломбардов.

3. В настоящей Инструкции термин наличная валюта употребляется в следующем значении: денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего государства.

4. Другие термины употребляются в значениях, определенных законодательством Донецкой Народной Республики.

5. Финансовые учреждения и их обособленные подразделения во время предоставления финансовых услуг должны обеспечить их документальное оформление, создание безопасных условий работы с наличной валютой и ее сохранность.

2. Порядок подкрепления наличной валютой обособленных подразделений и сбора наличной валюты у обособленных подразделений финансовыми учреждениями

1. Финансовые учреждения с целью предоставления финансовых услуг подкрепляют свои обособленные подразделения наличной валютой и собирают у них наличную валюту.

2. Подкрепление финансовыми учреждениями своих обособленных подразделений наличной валютой и сбор у них наличной валюты осуществляется следующими способами:

непосредственно работником финансового учреждения или его обособленного подразделения, уполномоченного осуществлять кассовые операции (далее кассовый работник финансового учреждения);

через уполномоченного работника финансового учреждения (на основании доверенности);

инкассаторами Центрального Республиканского Банка в порядке, определенном нормативным правовым актом Центрального Республиканского Банка, на основании заключенного с финансовым учреждением договора.

3. Доверенность на подкрепление и сбор наличной валюты уполномоченным лицом должна содержать:

фамилию, имя, отчество физического лица — поверенного;

полномочия — на доставку обособленным подразделениям и сбор у обособленных подразделений наличной валюты;

наименование и местонахождение обособленных подразделений, которым поверенный имеет право доставлять и у которых имеет право собирать наличную валюту;

должность, фамилию, инициалы и подпись руководителя финансового учреждения, которая должна быть заверена печатью финансового учреждения.

3. Порядок оформления кассовых ордеров

1. Приходные кассовые операции в финансовых учреждениях и их обособленных подразделениях оформляются приходными кассовыми ордерами (приложение 1).

2. Расходные кассовые операции в финансовых учреждениях и их обособленных подразделениях оформляются расходными кассовыми ордерами (приложение 2).

3. Приходные и расходные кассовые ордера (далее — кассовые ордера) формируются кассовым работником финансового учреждения или его обособленного подразделения в программном комплексе.

4. Осуществлять исправления в кассовых ордерах не разрешается.

5. В кассовых ордерах указывается фактическое время выдачи или приема наличной валюты.

6. Кассовые ордера формируются в двух экземплярах:

при подкреплении финансовыми учреждениями своих обособленных подразделений наличной валютой и сбору у них наличной валюты: один экземпляр предназначается для финансового учреждения, другой — для обособленного подразделения;

при предоставлении и возврате финансового кредита — один экземпляр предназначается для ломбарда, другой — для заемщика.

7. При получении и оформлении кассовых ордеров кассовый работник финансового учреждения обязан проверить:

наличие и подлинность на документах соответствующих подписей;

правильность оформления документов, наличие всех реквизитов;

соответствие суммы, указанной в кассовом документе, фактической сумме в наличной валюте.

8. В случае невыполнения хотя бы одного из требований, указанных в пункте 7, кассовый работник финансового учреждения отказывает в проведении кассовой операции.

9. Кассовые ордера сразу же после получения или выдачи по ним наличной валюты подписываются кассовым работником финансового учреждения и заверяются печатью (штампом) финансового учреждения (обособленного подразделения).