Во исполнение пункта 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля», руководствуясь Законом Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», подпунктом 2.1.11 пункта 2.1, подпунктом 3.1.82 пункта 3.1, подпунктом 4.1.2 пункта 4.1, пунктом 4.2 Положения о Министерстве доходов и сборов Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-20,

ПРИКАЗЫВАЕМ:

1. Утвердить:

а) Порядок предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики (прилагается);

б) Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (прилагается).

2. Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечить представление настоящего Приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Донецкой Народной Республики.

3. Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечить опубликование настоящего Приказа на официальном сайте Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики и на официальном сайте Донецкой Народной Республики.

4. Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики обеспечить опубликование настоящего Приказа на официальном сайте Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на Председателя Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики и Министра доходов и сборов Донецкой Народной Республики.

6. Настоящий Приказ вступает в силу через 10 календарных дней после дня его официального опубликования.

• Порядок предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики

  1. Порядок предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики (далее – Порядок) разработан в соответствии с положениями статьи 92 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе», пунктов 1, 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля» и устанавливает последовательность организации и осуществления и сроки предоставления Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики (далее – Министерство доходов и сборов) Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики, в целях осуществления валютного контроля.

  2. Министерство доходов и сборов предоставляет Центральному Республиканскому Банку, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, информацию о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики согласно Перечню информации, предоставляемой Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики (приложение 1), с периодичностью (в сроки), указанные в нем.

  3. Предоставление Министерством доходов и сборов информации, указанной в пункте 2 настоящего Порядка, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, осуществляется через Центральный Республиканский Банк.

  4. Информация, указанная в пункте 2 настоящего Порядка, направляется по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде с использованием средств защиты информации. При использовании средств защиты информации применяются требования, указанные в Регламенте удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденном Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 мая 2016 г. № 123, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16 июня 2016 г. под регистрационным № 1359, и Правилах организации защиты электронных документов с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 17 августа 2017 г. № 240, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 04 сентября 2017 г. под регистрационным № 2189.

  5. В случае невозможности использования телекоммуникационных каналов связи, информация направляется на бумажном носителе почтовой связью специального назначения или передается нарочно с проставлением отметки о получении, содержащей дату получения, наименование должности, фамилию и инициалы, а также подпись работника Центрального Республиканского Банка.

  6. Описание и структура передаваемой Министерством доходов и сборов информации приведены в приложениях 2—5 к настоящему Порядку.

  7. По запросам Центрального Республиканского Банка, банков и филиалов иностранных банков, зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики, направляемым в случаях отсутствия необходимой информации для осуществления валютного контроля либо наличия неполной или противоречивой информации о перемещении товаров, Министерство доходов и сборов предоставляет информацию о грузовых таможенных декларациях и других документах, подтверждающих ввоз в Донецкую Народную Республику и (или) вывоз из Донецкой Народной Республики товаров.

  Срок ответа Министерством доходов и сборов на такой запрос не должен превышать 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

  8. На информацию, полученную Центральным Республиканским Банком, банками и филиалами иностранных банков, зарегистрированными на территории Донецкой Народной Республики, от Министерства доходов и сборов в соответствии с настоящим Порядком, распространяются требования к порядку хранения, защиты, использования, а также раскрытия информации, установленные к информации, являющейся банковской тайной согласно Временному положению о банковской тайне в Донецкой Народной Республике, утвержденному Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 04 декабря 2015 г. № 24-1.

  9. Министерство доходов и сборов, Центральный Республиканский Банк, банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики, создают условия для выполнения и обеспечивают выполнение требований законодательства Донецкой Народной Республики, регламентирующего отношения в сфере информационных технологий и защиты информации.

• Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля

  1. Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (далее – Порядок) разработан в соответствии с положениями Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», пунктов 1, 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля», и устанавливает последовательность и сроки предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям резидентов, в том числе о расчетах резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики (далее – Министерство доходов и сборов) в целях осуществления валютного контроля.

  2. Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики (далее при совместном упоминании с Центральным Республиканским Банком – обслуживающий банк), обязаны предоставлять Министерству доходов и сборов информацию о фактах превышения предельно допустимых сроков расчетов, выявленных при осуществлении контроля за расчетами по экспортным и импортным операциям резидентов, в том числе расчетами резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, которые проводятся через этот обслуживающий банк, а также другую информацию, установленную настоящим Порядком.

  3. В случае отсутствия информации о поступлении резиденту в предельно допустимые сроки расчетов по экспортным, импортным операциям предмета импорта или оплаты стоимости предмета экспорта, либо в случае установления факта превышения предельно допустимых сроков расчетов по этим операциям, обслуживающий банк до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором были установлены такие факты, направляет Министерству доходов и сборов информацию в форме уведомления о расчетах по импортным операциям (приложение 1), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах по импортным операциям (приложение 2), и (или) в форме уведомления о расчетах по экспортным операциям (приложение 3), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах по экспортным операциям (приложение 4).

  4. Обслуживающий банк направляет Министерству доходов и сборов информацию о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества в форме уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества (приложение 5), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества (приложение 6), в следующих случаях:

  а) установление факта превышения предельно допустимых сроков расчетов;

  б) установление факта превышения суммы оплаты за аренду (субаренду) у нерезидента имущества над стоимостью арендной платы за фактический срок пользования имуществом;

  в) отсутствие информации о фактическом ввозе (прибытии) арендуемого у нерезидента движимого имущества на территорию Донецкой Народной Республики;

  г) отсутствие информации о фактическом ввозе (прибытии) на территорию Донецкой Народной Республики движимого имущества, которое находилось в аренде (субаренде) у нерезидента за пределами Донецкой Народной Республики, для его возврата резиденту-арендодателю по окончанию срока аренды (субаренды).

  5. Обслуживающий банк направляет Министерству доходов и сборов уведомление, указанное в пункте 4 настоящего Порядка, до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором были установлены соответствующие факты.

  6. Обслуживающий банк до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором была выявлена соответствующая информация, направляет Министерству доходов и сборов уведомление произвольной формы в случае:

  а) изменения условий внешнеэкономического договора (контракта), вследствие чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортной операции полностью или частично осуществляется путем поставки товара;

  б) непредоставления резидентом в обслуживающий банк документов, которые необходимы последнему для осуществления валютного контроля и выяснения состояния расчетов по экспортной, импортной операциям, в том числе расчетов резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества;

  в) закрытия банковских счетов клиента (кроме закрытия банковского счета клиента и открытия нового банковского счета клиента в связи с изменением наименования резидента (изменением фамилии/имени/отчества – для физического лица – предпринимателя), а также в случае изменения банковских счетов клиентов не по их инициативе) при наличии на контроле в обслуживающем банке его незавершенных экспортных, импортных операций, в том числе расчетов резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества;

  г) неполучения письменного подтверждения от нового обслуживающего банка о принятии на обслуживание внешнеэкономического договора (контракта).

  7. Уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются Министерству доходов и сборов по экспортным и импортным операциям, в том числе о расчетах резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, сумма задолженности по которым равна или превышает один российский рубль (либо эквивалент этой суммы в валюте, отличной от российского рубля, рассчитанный по официальному курсу, установленному Центральным Республиканским Банком на день возникновения превышения предельно допустимых сроков расчетов).

  8. Уведомления, установленные настоящим Порядком, которые были направлены обслуживающим банком Министерству доходов и сборов, повторно не направляются.

  9. Уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются банками и филиалами иностранных банков, зарегистрированными на территории Донецкой Народной Республики, Министерству доходов и сборов через Центральный Республиканский Банк, а Центральным Республиканским Банком непосредственно Министерству доходов и сборов по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка в соответствии с требованиями Регламента удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 мая 2016 г. № 123, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16 июня 2016 г., регистрационный номер № 1359, и Правил организации защиты электронных документов с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 17 августа 2017 г. № 240, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 04 сентября 2017 г., регистрационный номер № 2189.

  10. В случае невозможности использования телекоммуникационных каналов связи уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются на бумажном носителе почтовой связью специального назначения или передаются нарочно с проставлением отметки о получении, содержащей дату получения, наименование должности, фамилию, инициалы и подпись работника Министерства доходов и сборов, получившего уведомление.