В соответствии с пунктами 14, 22, 27, 28, 52 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21 Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», с целью установления требований к оформлению банковских форм документов, применяемых на территории Донецкой Народной Республики, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила оформления банковских документов (прилагаются).

2. Признать утратившим силу Постановление Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 30 декабря 2015 г. № 184 «Об утверждении Правил организации кассовой работы Центральным Республиканским Банком Донецкой Народной Республики» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 01 февраля 2016 г., регистрационный № 942).

3. Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А. и заместителя Председателя Кискину Е.А.

4. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Правила оформления банковских документов

1. Правила оформления банковских документов (далее – Правила) определяют требования к оформлению банковских документов, используемых при осуществлении безналичных расчетов, кассовых операций, а также документов, используемых Центральным Республиканским Банком Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банками и филиалами иностранных банков (далее совместно – банковские учреждения) при осуществлении внутрибанковских операций.

2. К кассовым документам относятся:

объявление на взнос наличными (приложение 1);

приходный кассовый ордер (приложение 2);

расходный кассовый ордер (приложение 3);

денежный чек (приложение 4);

приходно-расходный кассовый ордер (приложение 5);

валютный кассовый ордер (приложение 6);

ордер по передаче ценностей (приложение 7);

препроводительная ведомость к сумке (приложение 8).

3. Описание реквизитов кассовых документов, указанных в пункте 2 настоящих Правил, порядок их заполнения и оформления приведены для:

объявления на взнос наличными в приложении 9;

приходного кассового ордера в приложении 10;

расходного кассового ордера в приложении 11;

денежного чека в приложении 12;

приходно-расходного кассового ордера в приложении 13;

валютного кассового ордера в приложении 14;

ордера по передаче ценностей в приложении 15;

препроводительной ведомости к сумке в приложении 16.

4. К документам, которые используются при осуществлении безналичных расчетов и в бухгалтерском учете, относятся:

1) расчетные документы: платежное поручение (приложение 17); платежное требование (приложение 18); банковский ордер (приложение 19); платежный ордер (приложение 20);

2) мемориальный ордер (приложение 21).

5. Описание реквизитов документов, указанных в пункте 4 настоящих Правил, порядок их заполнения и оформления приведены для:

платежного поручения в приложении 22;

платежного требования в приложении 23;

банковского ордера в приложении 24;

платежного ордера в приложении 25;

мемориального ордера в приложении 26.

6. Для приема оплаты без открытия банковских счетов плательщиками – физическими лицами за жилое помещение (квартирная плата) и коммунальных услуг (за холодную и горячую воду, электрическую и тепловую энергию, газ, домофон и прочее) с использованием кода базы данных Единого расчетного центра применяется извещение-квитанция ЕРЦ (приложение 27), а описание его реквизитов, порядок их заполнения и оформления – в приложении 28.

7. В приложении 29 указан перечень условных обозначений (шифров) документов, проставление которых требуется при заполнении форм документов, приведенных в настоящих Правилах.

8. Для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета, местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов и их территориальных органов, лицевые счета которых открыты в органах Республиканского казначейства Донецкой Народной Республики (далее – бюджетополучатель), а также по взносу ими наличных денег для учета их на счетах Республиканского казначейства Донецкой Народной Республики (далее – Республиканское казначейство), открытых на соответствующем счете «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее – счет казначейства) используются соответственно денежный чек и объявление на взнос наличными.

9. До применения и начала реализации Центральным Республиканским Банком бланков денежных чеков для получения наличных денег временно применяется расходный кассовый ордер (приложение 30), а описание его реквизитов, порядок их заполнения и оформления – в приложении 31.

10. Документы, составленные на бумажном носителе, не должны превышать формат листа A4. При этом состав и расположение реквизитов документов должны соответствовать составу и расположению реквизитов, предусмотренных установленными настоящими Правилами формами документов. Документы могут размещаться на одном или нескольких листах. Допускается размещение реквизитов (полей) документов на лицевой и оборотной сторонах листа.

В документы допускается внесение дополнительных строк, а также изменение размеров полей при условии сохранения состава и расположения реквизитов, предусмотренных установленными формами документов.

11. При оформлении документов работниками банковского учреждения могут использоваться штампы, предусмотренные в банковском учреждении.

12. При заполнении реквизита «Дата» кассовых документов цифровым способом используется следующий формат: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» – день, «ММ» – месяц, «ГГГГ» – год. При заполнении реквизита (поля) «Дата» документов допускается указывать число – цифрами, месяц – прописью, год – цифрами полностью и текст «года».

13. При указании в кассовых документах сумм наличных денег цифрами целая часть суммы отделяется от дробной знаком «-», «,» или «.». Если сумма цифрами выражена в целых единицах, дробную часть суммы можно не указывать, в этом случае после суммы, выраженной в целых единицах, указывается знак «=».

При указании в документах сумм наличных денег прописью целая часть суммы указывается с начала строки с заглавной буквы, дробная часть – цифрами.

14. В документах суммы наличных денег указываются по наименованиям валют. При указании наименования валюты допускается использовать буквенный код в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, утвержденным Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации и метрологии от 25 декабря 2000 г. № 405-ст.

15. При заполнении приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров, приходно-расходных кассовых ордеров, оформленных для операций с наличной валютой, отличной от российского рубля (далее – иностранной валютой), а также операций с наличными деньгами, не включаемых в отчетность о наличном денежном обороте, в соответствии с требованиями по формированию отчетности о наличном денежном обороте, которые устанавливаются Центральным Республиканским Банком (далее – Правила формирования отчетности о наличном денежном обороте), в реквизитах (полях) «Источник поступления» и «Направление выдачи» указывается содержание операции, реквизит (поле) «символ» и «сумма» могут не заполняться.

16. В объявлении на взнос наличными, приходном кассовом ордере, препроводительной ведомости к сумке в реквизите (поле) «От кого» допускается проставление дополнительной информации, например, о плательщике: наименование юридического лица или физического лица – предпринимателя (далее – организация).

17. В случае если вносителем, получателем наличных денег предъявляется доверенность, в реквизитах (полях) «Источник поступления» объявления на взнос наличными, приходного кассового ордера, препроводительной ведомости к сумке, «Направление выдачи» расходного кассового ордера могут указываться слова «По доверенности», дата выдачи и номер (при наличии) доверенности.

18. При оформлении документов реквизиты, значения которых не проставляются, остаются незаполненными.

19. В приложении 32 указана область применения банковских документов, приведенных в настоящих Правилах.